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（运费，手机，咨询费，服务费，计算机，化工产品，粮油费，办公费，信息费）以上的进项税抵扣过大容易预警，我们公司上述括号里的进项的总额占比公司总的进项额为23.6%，金三预警了，我们公司计算机进项税过大，如何补税？
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2022-04-08
老师，小薇企业增值税有优惠吗？一个月增值税销售额3万，季9万免征增值税吗？
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2019-11-20
老师，缴纳上季度的增值税，小规模，是借记未交增值税，还是已交增值税呢，分不清
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2020-04-01
今年4月份起免征增值税，有收入时计提增值税按3%计提，还是按1%计提增值税
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2022-05-11
就是每个月月末，增值税销项税额和进项税额需要先单独结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后在 结转， 借：应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税这样做对吗？还是每个月不用单独把销项税费和进项税额结转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目
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2019-03-07
请问老师，本月有开专票，上期有留抵，留抵大于本期销项，本期不交增值税，但是又在外地预缴了增值税和附加税，那么，增值税报税时是在附表四上体现，请问附加税在税务系统中怎么处理呀？是按0来计税还是？
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2019-09-10
当月预交的增值税，附加税，所得税需要计提吗？当月交的税费分录如下，借：应交税费—预交增值税，贷：银行存款。借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。借：应交税费——应交城市维护税，贷：银行存款。对吗分录？
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2022-02-03
我4月份的收入、费用、成本、成本结转，销项税额41505.85，进项税额9298.83
月末结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税9298.83
贷:应交税费一应交增值税一进项税额9298.83
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 41505.85
贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税41505.85
转出未交增值税时：
借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税 32207.02 贷：应交税费一未交增值税 32207.02
4月份的未交增值税在5月缴纳了之后就录以下的分录吗？
借：应交税费一未交增值税 32207.02 贷：银行存款 32207.02
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2020-05-28
外账增值税的税负做多少，交多少增值税合适?
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2020-02-06
应交增值税为负数，税账需要将增值税结转吗？
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2017-09-29
当进项大于销项就不交增值税，留底到下个月如果销项大于进项了要交增值税了，授课老师就借应交增值税-未交增值税转出 贷应交增值税-未交增值税，这样的话销项和进项科目都有余额，不用结转吗？
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2023-07-21
老师，请问小规模纳税人收到的今年9月至明年8月的门面租金8000元，是不是这样做分录：
借：银行存款 8000
贷：其他业务收入 2540
预收账款 5079
应交税金 应交增值税 381（8000/（1+5%）*5%
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2021-11-11
资料:甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,属于增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%。甲公司2×18年度发生的
有关事项及其会计处理如下:
(1)2×18年5月5日,甲公司将其生产的一批商品销售给同是一般纳税企业的A公司,销售价格为300万元(不含增值税),商品销售成本为240万元,商品已经发出,货款尚未收到。按照双方协议,甲公司将该批商品销售给B公司后,一年内以325万元的价格购回所售商品。
2×18年12月31日,甲公司尚未回购该批商品。
2×18年5月5日,甲公司就该批商品销售确认了销售收人,并结转了相应成本。
(2)2×18年11月30日,甲公司接受一项产品安装任务,安装期为4个月,合同总收入为80万元,至2x18年年底已经预收款项48万元,
实际发生成本40万元,估计还会发生成本24万元。
2×18年度,甲公司在财务报表中确认了48万元的劳务收人,并结转了40万成本。
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2022-06-19
看刘思佳老师课的时候，看到了预付账款，
收到发票时的会计分录是
借：原材料 20000
应交税费-应交增值税-进项税 2600
贷：预付账款 22600
这里的贷方科目为预付账款22600，是因为收到了发票但是没有支付款项么？
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2020-01-01
老师，先付钱，货也收到 ，但是发票没到，分录这样做对吗：预付账款，贷：银行存款。借：库存商品，贷：预付账款 —暂估借：库存～负数，贷：预付～暂估负数借：库存～，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款
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2023-12-05
资料:甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,属于增值
税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%。甲公司2×18年度发生的
有关事项及其会计处理如下:
(1)2×18年5月5日,甲公司将其生产的一批商品销售给同是一般
纳税企业的A公司,销售价格为300万元(不含增值税),商品销售成
本为240万元,商品已经发出,货款尚未收到。按照双方协议,甲公司
将该批商品销售给B公司后,一年内以325万元的价格购回所售商品。
2×18年12月31日,甲公司尚未回购该批商品。
2×18年5月5日,甲公司就该批商品销售确认了销售收人,并结转
了相应成本。
(2)2×18年11月30日,甲公司接受一项产品安装任务,安装期为
4个月,合同总收入为80万元,至2x18年年底已经预收款项48万元,
实际发生成本40万元,估计还会发生成本24万元。
2×18年度,甲公司在财务报表中确认了48万元的劳务收人,并结转了40万成本。
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2021-06-23
您好，餐厅充燃气，预付5000，收到增值税发票，请问分录是 借：预付账款 4587 应交税费进项税额413 贷：银行存款5000 吗？
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2022-05-06
2月份缴纳车辆保险费时，借：预付账款-中国人民财产保险股份有限公司23250.64元，贷：银行存款23250.64元
4月份收到发票时，借：管理费用-保险费20896.83元，应交税费-应交增值税-进项税额1253.81元，预付账款-中国人民财产保险股份有限公司22150.64元，当时代收的车船税1100元并未做分录，账上一直挂着预付账款-中国人民财产保险股份有限公司借方有1100元，请问可以在7月份补做分录吗？应该怎么做呢？附件为分录截图
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2022-08-25
建筑单位甲方支付给承包单位的安全防护文明施工措施工费,承包方怎样做分录,是不是要交增值税(销项税).收到时,借:银行存款
贷:预收账款
应交税费_应交增值 税(销项税)
或借:银行存款
贷:工程结算
应交税费_应交增值税(销项税)
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2019-10-06
借：库存商品 应交增值税--进项税额 贷：预付账款预付了部分货款，当收到货时就这样记吗，发票没有收到也这样记吗？还是要见到发票才这样记
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2017-02-18
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