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根据题目信息，2020年企业会计报表利润为850000元，并且未作任何调整，依25%的税率缴纳企业所得税，因此企业应缴企业所得税额为212500元。
另外，企业在2020年长期借款账户中记载的年初向工行借款10万元，年利率6%;向其他企业借款20万元，年利率10%，均用于生产经营，利息支出均已列入财务费用；全年销售收入5000万元，企业在管理费用中列支业务招待费18万元；8月份缴纳税收滞纳金10000元；10月份通过民政部门向灾区捐赠100000元，均在营业外支出中列支。求补缴企业所得税
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2024-01-07
生产型企业在建工程借方3017769.86元，没建好，没开到发票，建造方跑路了。因房子归政府需要拆迁需转入固定资产清理，评估公司十月评估结果，11717953.26元。现在如何做分录，是否还要结转至营业外支出—处置非流动资产损失，年末四季度的房产税是否还要交呢，，，，请回答所有问题，谢谢（注意，不涉及任何固定资产和累计折旧，前面那个回答问题的老师，答非所问！）
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2020-12-22
某公司2019年资产总额3800万元，从业人员235人，所得税实行按年计算，分季预缴，各季所得额如下：
第一季度累计计税所得额为2万元；第二季度累计计税所得额为7万元；第三季度累计计税所得额为12万元；第四季度累计计税所得额为18万元。
年终汇算清缴时，需调整事项如下：
（1）按实付工资额60万元拨付了三项经费14.4万元，但其中工会经费未取得工会组织开具的专用收据；职工教育经费已经实际支付使用。
（2）逾期包装物押金收入1万元不再退还，未计入收入。
（3）因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。
要求：请根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年终汇算清缴应补（退）的企业所得税税额。
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2021-12-11
某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款年利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通过省级人民政府向目标脱贫地区捐款200万元、因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元、订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元
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2022-05-10
某企业的生产经营情况如
(1)销售产品取得不含税收入 9000万元。
(2)产品销售成本4500万元
(3)税金及附加200万元。
(4)销售费用2000万元，财务 费用200万元，管理费用1200万元(其中，新技术
研究与开发费用200万元)。
(5)符合条件的环境保护项目入800万元，支出400万元(第5年)。
(6)营业外支出700万元(其 ，非广告性赞助支出100万元)。
根据上述资料，试计算该企业应 应缴纳的企业所得税。
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2021-12-14
销售自行开发的软件会计分录是不是这样 借研发支出-资本化支出 贷研发支出费用化支出 借无形资产 贷 研发支出-资本化支出 借主营业务收入 贷无形资产
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2019-04-09
老师，公司2月才有营业执照，但是从去年9月就有工资支出，我想补申报一下去年那几个月的个税，个税补申报是不是都把要补申报的都放在1月报
5/480
2022-04-11
您好！我们是做酒店行业的，2019年总营业额是2080000元，需要纳税吗？纳税起征点是不包含支出部分吗？
1/828
2020-05-28
我们公司给别人管理门店运营 收别人营业额的5%作为管理费，被管理的门店的收入和支出都过我们的账户，怎么记账？
1/1860
2016-06-30
因为我们公司业务比较小，我没有做直接营业成本，所有支出都做成了费用，报税的营业成本就是所有费用的和，这种做法可以不呢？
5/840
2017-04-25
1月份没开票但有营业收入应记什么科目，成本支出记什么科目？
1/896
2016-02-18
老师，我现在新进了一家房地产经纪代理公司，公司营业执照是6月份下来的，之前也没有财务人员，所以很多支出都没有票的，部分的支出只有收据，公司主要业务是代理二手房买卖的，收入不走公司公帐，所有收入走一个理房通的账户，也不开票，这样的业务我该怎样处理？
1/998
2019-08-18
小规模建筑企业 在外省有工程， 开具了外出经营管理证明 怎么发票？
1/616
2016-10-21
银行存款多出几毛钱除了做营业外收入外是否可以冲减财务费用
1/1631
2017-11-30
老师，请教你一下
因为是餐饮，所以现金比较多，每天都有收入，同时也常买东西，一个月买一万多的东西也有的，我有个问题是，买那么多东西，如果我做个借贷的表格，申请备用金，这个备用金金额，放在那个方向，还是就不用申请备用金了，左边是收入，右边直接支出，这样借贷就平了
我打算把现金支出和现金收入放一个表格，支出的钱是直接从每天营业额拿的，那么还有必要申请备用金么
一般的单位，申请备用金都是怎么做的呢
可以不申请备用金么，直接在现金帐里支出
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2016-11-19
天猫店。我刷单给刷单人员一笔费用
这笔费用是我们要他刷多少钱的，他刷多少钱的。然后这笔钱走马云过了一下，就成了三个费用，
营业额。扣点，佣金
那请问我这个钱支出去怎么做分录呢
1/1399
2019-09-10
老师您好！
广宣费支出，不得超过当年销售（营业）收入的15%。
问题：销售（营业）收入指哪些收入？
营业成本包括哪些？
1/2627
2021-05-06
：一个门店房租年租10万，员工工资一年共15万，水电等闲杂支出一年2.5万。那么一年营业额要达到多少才可以保本?毛利率55%，谢谢
1/1490
2021-11-13
老师你好！只有外贸企业出口退税的课程吗？工业企业出口退税的没有吗？
1/726
2019-11-20
3.甲公司为居民企业，主要从事手机生产和销售业务，适用的企业所得税税率为25%，2019年度的经营情况如下：（1）销售产品收入4500万元；销售成本2000万元；增值税700万元，销售税金及附加80万元。 （2）其他业务收入300万元。 （3）销售费用1500万元，其中含广告费800万元、业务宣传费20万元。 （4）管理费用500万元，其中含业务招待费50万元、研究新产品费用40万元。 （5）财务费用80万元，其中含向非金融机构借款1年的利息50万元，年息10%（银行同期同类贷款利率6%）。 （6）营业外支出30万元，其中含向供货商支付违约金5万元，接受工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠20万元。 （7）投资收益18万元，系从直接投资其他居民公司而分回税后利润17万元（该居民公司适用税率15%）和国债利息1万元。 （8）该企业账面会计利润628万元。 要求计算该企业2019年度的应缴纳的企业所得税。
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2022-05-18
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