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经济法错题[例题·单选题]2019年8月，甲公司向金融企业借入流动资金900万元，期限3个月，年利率为6%向非关联企业乙公司借入同类借款1800万元，期限3个月,年利率为12%/ 已知，金融企业同期同类贷款年利率为6%。根据企业所得税法律制度的规定，计算甲公司2019年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的利息费用的下列算式中，正确的是 (D )
A.1800X12%÷12X3=54 (万元)
B.900X6%÷12X3+1800X12%÷12X3=67.5(万元)
C.900X6%÷12X3=13.5(万元)
D.900X6%÷12X3+1800X6%÷12X3=40.5(万元)
怎么理解
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2024-01-04
（1）因国家归A产品实施限价政策，甲公司生产的A产品市场售价为15万元/件，根据国家相关政策，从2018年1月1日起，甲公司每销售1件A产品，当地政府部门将给予补助10万元。2018年度，甲公司共销售A产品1120件，收到政府给予的补助13600万元。A产品的成本为21万元/件。
税法规定，企业自国家取得的资金除作为出资外，应计入取得当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税，甲公司将上述政府给予的补助计入2018年度应纳税所得额。计算并缴纳企业所得税。
答案中有一笔分录：借：递延所得税资产 600[（13600-11200）×25%] 贷：所得税费用 600 看不懂。请问为什么要确认递延所得税资产
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2023-08-17
每个月计提所得税费用是不是都要算一下应纳税所得额
1/904
2019-06-18
老师，这个计提所得税是什么意思？
借：所得税费用
贷：应交所得税
1/1911
2020-07-03
计提企业所得税 和缴企业所得税 结转企业所得税 分录怎么做？？
1/3047
2019-04-10
建筑安装企业挂靠别的企业进行施工，所得税在挂靠企业已经缴纳，如果我们再做收入，所得税就缴重复。该如何处理？
1/320
2019-02-25
借：销售费用
管理费用
贷：应付职工薪酬（含个人所得税）
老师，请问这个分录是否可以理解为个人所得税也是进了费用？
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2016-09-17
2018年汇算清缴需要补企业所得税239.42元，怎么做账，2018年度财务报表申报的时候需要把补缴的企业所得税调进报表吗？
1/1172
2019-04-01
老师，请问个体户雇佣了员工但没有核定个人所得税工资薪资这块，只核定了生产经营所得，在个税申报工资个人所得税时，系统显示没有核定税种，无法申报，请问是否要去核定还是只在生产经营所得进行申报收入，成本，费用就行。
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2019-05-09
老师，企业所得税税负差很多，我应该要怎么调整所得税报表。净利润都为负数了
1/509
2021-04-27
请问建筑公司的，甲方付款时，我们到地税地税发票，完税凭证上缴纳的企业所得税是借：所得税费用，贷：应交税费--企业所得税，然后借：应交税费---企业所得税，贷银行存款对吗？然后这个企业所得税在利润表的什么地方填列？还有税票上的“个人所得税”怎么做账？是做进“管理费用”吗？谢谢老师 熊猫公主 9:58:23 这是发票和税票，请老师指点
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2015-10-30
老师，填写《个人所得税生产经营所得税申报表》中，投资者减除费用怎么填？
1/789
2016-09-24
当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率,请问这里的月工资是应付工资还是实发工资？
1/988
2015-11-20
老师，个税怎么看工资薪金按照那个预扣率来算税，个人所得税预扣表一上1级的每年的应纳税所得额是不超过36000元，但是到月的时候又出来预扣表是5000-8000元是3%的税率扣除。到底怎么计算呀
1/1266
2019-11-21
名下有一个公司，18年1月注册下来的，但是注册下来了一直都没有营业，报税除了个人所得税其他家都是进行零申报，现在我要注销这个公司，税务局给了企业清算所得税申报表，这表要怎么填写呀
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2019-02-18
得分评卷人
五、计算题(共20分)
规以及会
分一般内和小
17.居民个人李某为独生子,2020年交完社保和住房公积金后共取得税工收人20万
元,劳动报酬收入5万元,酬收入2万元某有两个上小学的孩子且均由其除子女教育
专项附加扣除,李某的父母健在且均已年满60岁,其当年应纳个人所得税税额为多少元?
个人所得税预扣率表
(民个人工资、金所得预扣预适用)
级数
累计预扣预缴应纳税所得额
预扣率(%)速算扣除数
1不超过36000元的部分
3
2超过36000元至144000元的部分
10
2520
3超过144000元至300000元的部分
20
16920
4超过300000元至420000元的部分
25
31920
5超过420000元至660000元的部分
30
52920
6超过660000元至960000元的部分
35
85920
7
超过960000元的部分
45
181920
5/1580
2021-07-10
个人所得税是跟企业所得税季度报A类有关吗？
1/786
2017-04-05
应纳税所得额和缴纳的个人所得税的区别
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2015-11-29
北京某公司职员张某取得如下收入：
（1）2020年1月取得工资、薪金收入20 000元，个人缴纳的三险一金合计为4 500元，赵某为独生子，父母现年65岁，育有一子现年5岁接受学前教育，名下无房，现租房居住。（全月应纳税所得额不超过36 000元的，适用预扣率为3%）
（2）张某2020年3月以个人名义购入境内上市公司股票，同年9月出售，持有期间取得股息1.9万元；从境内非上市公司取得股息0.6万元。
（3）张某花费2 000元购买体育彩票中奖30 000元。
已知：子女教育可扣除1 000元；住房租金可扣除1 500元；赡养老人可扣除2 000元。
要求：
（1） 计算（1）中扣除项目合计以及张某当月预缴的个人所得税税额。
（2）计算张某股息所得应缴纳个人所得税税额。
（3）计算张某的体育彩票中奖收入应缴纳的个税。
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2020-07-06
个人所得税，财产租赁所得，收入大于4000元，不是可以减按20%扣除后在算应纳税所得额吗，为什么实际去窗口开票时，当地税务局说没减，要全额
1/1575
2019-09-21
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