某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年8月,该企业发生下列业务: (1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额6.5万元;支付不含税运费20万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 (2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。 (3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元,同时收取装卸费11.3万元(未分别核算),开具普通发票。 (4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本15万元,同类车型每辆平均售价22万(不含税),最高售价25万元(不含税)。 已知:小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经主管税务机关认证。 要求:根据上述资料,回答下列小题。 45、该企业当期的进项税额应是( )万元。 850 858.5 858.64 658.3 DB 该企业当期的进项税额=6.5+20*9%+650=658.30(万元)。 问题:为什么20要乘以9%?9%指的是什么?
1/3311
2022-04-08
从一般纳税人购进农产品取得增值税专用发票,农产品用来生产销售13%的货物,进项税是按照发票上的9%抵扣进项税,还是按照10%抵扣进项税呢?
1/3882
2021-03-18
下列属于增值税扣税凭证的有哪些A.增值税专用发票 B.农产品收购发票   C.农产品销售发票   D.海关进口增值税专用缴款书   E.定额运输发票
1/3382
2014-09-05
请问下,我公司刚成立,主要生产木塑产品以外,还生产一些木塑配套铁脚等产品,用的是钢材料,用到电焊,买钢材料、电焊五金工具之类的,增值税专用发票抵扣没问题吧
1/436
2015-11-14
老师 我想咨询一下 我公司自己购进原材料生产产品 生产完毕之后 产品销售了 也开了增值税票 可是现在结转成本就出问题了,进项发票只收到了40%,外帐怎么结转成本啊?
4/736
2016-03-01
老师,贸易型一般纳税人把产口委外给另一个加工型一般纳税人加工,哪么加工型企业需要给贸易型企业开发票吗?而且都是开13个点税吗?
2/6
2024-11-30
.某电冰箱生产企业为一般纳税人,2019年12月发生下列业务: (1)以物易物,将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批,双方均末开发票; (2)销售200立升冰箱1000台,发票注明每台不含税价格1000元; (3)支付电费,取得增值税发票,税款2550元; (4)支付水费,取得增值税发票,税款120元; (5)销售生产下脚料一批,收取现金2260元。 要求计算2019年12月应纳增值税(假定购进货物的发票当月已经认证
1/680
2022-05-16
一.某电冰箱生产企业为一般纳税人,2019年12月发生下列业务: (1)以物易物,将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批,双方均末开发票; (2)销售200立升冰箱1000台,发票注明每台不含税价格1000元; (3)支付电费,取得增值税发票,税款2550元; (4)支付水费,取得增值税发票,税款120元; (5)销售生产下脚料一批,收取现金2260元。 要求计算2019年12月应纳增值税(假定购进货物的发票当月已经认证)。
1/1871
2020-06-14
按现行增值税制度规定,企业实际转让金融商品,月末,如产生转让收益,则按应纳税额,借记“投资收益”等科目,贷记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目;如产生损失,则可结转下月抵扣税额,借记“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目,贷记“投资收益”等科目。        问:老师,这是一个题目的解析,产生收益,投资收益不是借加贷减吗?应是贷投资收益,怎么是借投资收益,我的理解哪里出问题了??
1/4245
2019-11-29
.某电冰箱生产企业为一般纳税人◇2019年12月发生下列业务: (1)以物易物,将自产200立升电冰箱10台换取职工工作服一批◇双方开发票;(2)销售200立升冰箱1000台,发票注明每台不含税价格1000元; (3)支付电费,取得增值税发票,税款2550元; (4)支付水费,取得增值税发票◇税款 120元; ◇5)销售生产下脚料一批◇收取现金2260元。 要求计算2019年12月应纳增值税(假定购进货物的发票当月已经认证
2/407
2023-11-25
房地产营改增之前是5%上交增值税对吧
1/663
2016-09-28
老师,这个季度发生了税控系统服务费,但是不需要上增值税,需要填报增值税减免税申报明细吗?
2/1133
2020-01-06
某化妆品生产厂(为增值税一般纳税人),本月销售高档化妆品取得不含税销售额600000元,另将自产的高档化妆品一批赠送给某协作企业,生产成本总计为100000元,无市场售价可供参考,该高档化妆品适用消费税税率为15%,成本利润率为5%   要求:请计算本月的应纳增值税销项税额和消费税
1/1911
2019-11-06
新增消防水池需要增加原值交房产税吗?
1/2541
2020-12-14
消费税和增值税纳税义务发生时间的区别是什么啊?
1/3562
2022-04-06
公司自然人股东股权转让,税务要求把资 产做评做评做的房产有增值,也有减值 ,对于增值的固定资产,是否作递延所得税负债,减值的是否做递延所得税资 产
1/1337
2019-05-23
增值税税负率的计算,考不考虑期间费用和固定资产购进,税负=当期实际缴纳税额/当期销售收入,还是=(当期商品销向-当期生产购进原材料)★税率/当期销售收入,不考虑其他非生产材料购进
2/1174
2019-11-25
因当月忘了加计抵减,所以增值税和附加税都交完了,现在税务局要求当月的加计抵减政策当月享受,因此去税务局更正了,现增值税和附加税产生差额,税务局把差额部分弄到了增值税留抵税中,这种情况该怎么做账?
1/226
2023-10-08
甲产品成本采用分步结转法进行核算,生产甲产品需要经过两个步骤。步骤一:单价为10元的原材料A两个单位与单价为30元的原材料B一个单位,经加工生产出一个单位的中间产品X(此步骤增加值为30元);步骤二:单价为20元的原材料C两个单位与一个单位的中间产品X,经加工,生产出一个单位的甲产品(此步骤增加值为40元)。试计算: (1)中间产品X的产品价值; (2)生产1个单位甲产品创造的GDP。
1/213
2022-05-18
某公司出售生产专用设备一台,取得价款30万元,增值税4.8万元,发生清理费用5万元,增值税0.3万元,该设备的原值40万元,截止出售当月累计折旧12万,不考虑其他因素。 要求:完成上述出售业务的会计分录。
1/758
2023-06-08