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一般纳税人增值税专票进项做分录和增值税普票分录
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2022-03-09
对于纳税信用评价为M级的企业，税务机关取消增值税专用发票认证，这是什么意思？
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2018-12-29
（1）1日，外购生产用甲材料，取得的增值税专用发票上注明发票上列明的数量为500千克，单价为每千克60元，增值税进项税额为3 900元；发生运输费用，取得货物运输业增值税专用发票，运费1 200元，增值税额为108元。已开出银行承兑汇票支付上述所有款项，上述增值税专用发票均尚未进行认证，材料已验收入库。
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2022-04-12
6.某工厂为增值税C类一般纳税人，本月发生下列业务:
(1)购入生产用A材料，专用发票注明买价300万元，增值税39万元，普通发票注要运费20万元;
(2) 购入辅料，普通发票注明价款共45.2万元;
(3)购人用于职工福利的B材料，专用发票注明买价200万元，增值税26万元;
(4)购人生产用C材料，含增值税买价113万元，材料已到，取得增值税专用发票尚未到税务机关认证;
(5)购入生产用D材料，专用发票注明买价500万元，增值税65万元，因管理不善发生火灾，损失40%;
(6) 购进生产用设备一台，价款20万元，增值税2.6万元，增值税专用发票注明运费500元。
要求:计算当月允许抵扣的进项税额。
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2023-12-08
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2022-03-16
材料采购
A有限公司2016年12月10日购入A材料一批，增值税专用发票上注明的材料价款为30000元，增值税进项税额为5100元。 货款巳通过银行转账支付时，材料尚在运输途中；直到三天以后材料到达入库。
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2020-04-29
5月11日，向c公司采购的丙材料到货，取得的增值税专用发票上注明单价300元，数量200件，增值税进项税额为10200元，款以预付10000元，不足款项用银行存款支付，材料尚未验收入库
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2021-11-16
企业采购原材料一批，增值税专用发票上的价款为20000元，增值税进项税额3400元，贷款未付，材料已验收入库
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2019-11-11
甲公司业务员到外地乙公司采购原材料，取得增值税专用发票一张，其票面记载 A 型材料共计 10 吨，总价 50 万元，增值税进项税额 6.5 万元。同时，发生归属于该采购业务的差旅费 2 万元。该材料交由丙公司进行运输与装卸，支付费用 5 万元，在运输途中发生合理损耗 0.5 吨。要求：请计算该批原材料的总成本与单位成本。
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2022-05-29
甲公司购置了一台需要安装的生产线，与该生产线有关的业务如下：(1)20×7年3月30日，购入需安装的生产线一条，增值税专用发票上注明的买价为500 000元，增值税税额为65 000元。该生产线交付本公司安装部门安装。(2)安装生产线时领用生产用材料一批，该批材料的实际成本为40 000元，增值税进项税额为5 200元。(3)安装工程人员薪酬40 000元，用银行存款支付其他安装费用20 000元。(4)20×7年6月30日，安装工程结束并随即投入使用，该生产线预计使用年限为5年，采用双倍余额递减法计提折旧，预计净残值为30 000元。(5)20×9年6月30目，甲公司将该生产线出售，出售时用银行存款支付清理费用30 000元，出售所得款项350 000元及增值税税额45 500全部存入银行，于当日清理完毕。要求：(3)计算20×9年度该项生产线应计提的折旧，编制甲公司2×9年度计提折旧及出售该生产线相关的会计分录
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2021-11-20
老师你好，购入生产用新机床1台，价值150000元，增值税进项税额25500元，以转账支票付讫，机床已运回，投入安装（附：增值税专用发票、转账支票存根），请问这个是借，在建工程还是固定资产？？
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2019-04-30
老师，晚上好！请问存货因台风毁损一批，保险公司赔一半，当时开了增值税专用发票，请问会计分录怎么做？增值税进项税额要转出吗？
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2020-03-16
2019年6月4日，甲公司购进一栋办公楼并于当月投入使用，6月25日，纳税人取得该大楼的增值税专用发票并认证相符，专用发票注明的价款为800000元，增值税进项税额为72000元，款项已用银行存款支付，不考虑其他相关因素。下列说法中正确的是（ ）
A.固定资产入账成本为872000元
B.2019年度可抵扣的增值税为72000元
C.以后期间可抵扣的增值税为72000元
D.固定资产入账成本为843200元
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2020-02-21
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式向B公司购人一批原材料，合同约定的购买价款为360000元，增值税进项税额为46800元。根据合同约定，星海公司应于每年年末等额支付价款(包括相应的增值税税额)，分3年付清，B公司于分期收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项赊购超过正常信用条件、合同中存在重大融资成分，星海公司选择6%作为折现率。
要求: 做出星海公 司采用分期付款方式购人原材料的下列会计处理(涉及计算的，计算结果均保留整数):
(1)计算材料的入账成本和融资费用。
(2)采用实际利率法编制融资费用分摊表(表式参见主教期、6%的年金现值系数为2.673012)。
(3)编制购入原材料的会计分录。(4)编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录。
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2021-03-19
企业购入甲乙两种材料 其中甲材料3000公斤，单价90元，乙材料200公斤，单价40元，增值税进项税额4550元，支付咋运费1000元，取得增值税专用发票（税率9％）按重量比例分配，甲乙两种材料已运达企业但尚未验收入库，款项已用银行存款支付
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2022-03-17
某年1月1日，星海公司采用分期付款方式购入一批原材料，合同规定的购买价款为500万元，增值税进项税额为65万元。根据合同约定，星海公司应于购货时支付20%的价款（包括相应的增值税税额），其余价款于每年年末等额支付（包括相应的增值税税额），分4年付清，销货方于收取货款的同时，为华联公司开具相应的增值税专用发票。该项购货具有融资性质，星海公司选择7%作为折现率。
要求：做出星海公司采用分期付款方式购入原材料的下列会计处理。
（1）计算材料的入账成本和融资费用（4期、7%的年金现值系数为3.387211）
（2）采用实际利率法编制融资费用分摊表
（3）编制购入原材料的会计分录
（4）编制支付合同款并分摊融资费用的会计分录
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2021-09-17
增值税专用发票有抵扣期限吗
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2022-12-03
某企业采用计划成本计价，采购A材料一批，增值税专用发票注明价款100000元，增值 税13000元，运输途中发生合理损耗3000元，其计划成本为100000元，材料暂未运到,对方给予现金折扣条件“1/10,n/20”
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2024-07-09
20日，本烟厂外购A烟丝16吨，单价为10125元/吨，取得增值税专用发票注明价款162000元，税款21060元。
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2023-04-17
给公办学校开了增值税专用发票怎么办？可以拿去报账吗？
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2022-12-07
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