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一家企业去年股权转让的，那个印花税跟个人所得税都被我做上去了。我今年来红冲的话，我要怎么做分录。比如我去年是借：管理费用-印花税 10000，营业外支出-滞纳金 6.5元；贷：现金 10006.5元.这涉及到损益的，要怎么来红冲呢
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2017-09-27
个人所得税关于经营所得扣除项目的规定中，为什么个体工商户在生产经营活动中发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除？为什么是“资本化”而不是“费用化”呢？
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2020-02-13
居民张老师2024年取得如下收入：
①每月工资12 000元，其中三险一金1200元。专项附加扣除2000元；
②出版一本专著取得稿酬35 000元；
③为某企业讲课取得劳务报酬30 000元。
④转让一项特许权使用费给乙公司，取得所得10 000元。
要求：计算张老师全年应纳的个人所得税和多退少补的金额
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2024-05-27
请问个体户个人所得税生产经营所得查账征收，只知道收入额，要怎么倒算成本费用
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2018-04-12
我国居民个人张某本年3月取得税前稿酬收入30000元,本年10月取得税前特许权使用费收入50000元,本年12月取得税前劳务报酬收入80000元,张某本年无其他收入,专项附加扣除额为40000元,则张某本年应纳个人所得税为()元 A .568 B 588 C .624 D .634
应纳税所得额=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800
个税=20800*3%=624 C
为什么30000✖️0.56 50000✖️0.8
80000✖️0.8
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2021-12-30
我国公民王佳，独生女并且单身，在上市公司工作。2019年取得工资收入90000元。在某大学授课取得收入50000元，转让商标使用权，取得特许权使用费收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知：王佳个人缴纳“三险一金”25000元，赡养老人支出税法规定的扣除金额为2000元/月，综合所得每次应纳税所得额超过36000元至144000元的部分。适用税率为10％，速算扣除数2520。假设无其他扣除项目，计算王佳本年缴纳的个人所得税
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2020-05-09
某公司筹资总量为1000万元，该公司所得税率为25%。其中长期借款200万元，每年利息事10%，手续费1%:企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12%，市场价格90万元，发行费率为5%:公司发行普通股12万股，每股12元，已经发放的股利率为10%，以后每年增长5%,筹资费率为2%:优先股10万股，每股50元，股利事固定为20%，筹资费用率为2%:剩下来的全是留在收益。
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2020-09-08
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列收入，按收入全额作为企业所得税应纳税所得额的有（ ）。
A. 股息收入
B. 特许权使用费收入
C. 租金收入
D. 财产转让收入
股息不是免税的吗？
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2020-07-24
个税算综合所得的时候，工资薪金，劳务报酬，特许权使用费，稿酬所得 这4项要全部加起来，才是收入总额，用这个去减后面要扣的费用？
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2022-08-04
所得税汇算清缴的应纳税额是不是利润表里面的净利润？汇算清缴时要把各项扣除调增调减，能扣除都是当期的是吧？比如利润表里面的所得税费用包含15年的是不是要把15年的去掉，只能扣除16年的？
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2017-04-18
老师，我单位是民间非营利组织，举办了一次竞赛，没有收取报名费或者其他收入，给获奖的单位和个人发放了奖金，想问一下竞赛奖金和评审费各应该记入什么科目？（业务活动成本/管理费用-广宣费/其他费用？）这些奖金和评审费在计算企业所得税时候可以税前扣除吗？
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2020-05-19
我们有一张四川省社会团体会费专用票据，是收据，所得税汇算可以算费用么？
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2018-05-18
我国境内某机械制造企业，适用企业所得税税率25%，在A国设立一分公司，2020年境内产品销售收入8000万元，销售成本4000万元，缴纳税金及附加40万元，销售费用1400万元（其中广告费1240万元），管理费用1000万元，财务费用160万元，取得境外分支机构税后经营所得90万元，分支机构所在国企业所得税税率为20%，该分支机构享受了该国减半征收所得税的优惠。（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响）
要求：
（1）计算该企业2020年来源于境内的应纳税所得额。
（2）计算该企业2020年来源于境外的应纳税所得额。
（3）计算该企业2020年境外所得的抵免限额。
（4）计算该企业2020年在境内实际应缴纳的企业所得税。
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2022-04-11
请教老师，我们这个季度为了不交企业所得税预提一部分服务费，请问分录是借营业费用-服务费，贷：应付账款-某个单位吗
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2016-07-05
老师，企业10月份成立，10月筹办期，管理费用-开办费3万，11月营业亏损1万，12月营业亏损1万，但12月收到创业创新奖励10万，公司符合小微企业，可以享受双重优惠，那第四季度的企业所得税是不是缴纳5万*10%=5000
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2016-01-11
这个月公司暂估5万费用是借管理费用－暂估5万贷应付帐款，等发票到时用红字做一笔相同科目冲了这样做对吗？季度报企业所得税时，营业收入累计金额是49000元，我是否可以先暂估4万费用
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2020-04-14
老师，我现在报汇算清缴，帐上工资3600，实际发工资87000，2019年一季度交企业所得税29元，管理费用160000，现在不想出现退税，这账该怎么调？
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2020-04-28
我们是软件企业，请问研发费用的加计扣除企业所得税，是我们发生了研发费用就可以享受优惠，还是需要达到什么其他的资质要求？
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2021-09-08
老师，两个问题，一，制造费用有很多种，比如水费电费其他材料和房租等，比如总金额是十万，我是一个个结转到生产成本还是结转总金额？二，普票餐饮费公司名称开票的可以抵扣企业所得税吗？谢谢
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2019-08-15
请问，我今年做2020年所得税汇算清缴的时候，发现2019年所得税汇算清缴之前填的数据有问题，。2019年汇算清缴广告费支出数据真实的是0，但是之前的会计填错了，把所有销售全部填到广告费调整并且结转到2020年汇算清缴时抵扣，这次费用大概10万，我该怎么呢
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2021-05-10
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