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其他权益工具投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额，在处置时，递延所得税资产和负债转到留存收益，
是不是就是把“递延所得税资产”和“递延所得税负债”反向结转，差额计入留存收益就行了？
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2022-04-25
老师你好，我想问一下收到与收益相关的财政性资金，借记银行存款，贷记递延收益，资产负债表上我没有看到有递延收益这一项，那么填报报表的时候应该把递延收益填在哪里呢？
在地税的报表报送的资产负债表没有递延收益这个科目
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2016-10-17
老师，请问金税盘技术维护费递减增值税的这330是怎么算出来的，是每个月都要抵减吗？
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2016-12-23
老师您好，请问：
在所得税申报有如下信息：
1、本年收入为0，全年亏损600万；
2、发生招待费5万；
3、职工教育经费、福利费均在可扣除范围内；
4、其他应收款坏账准备本期发生6万，期末余额10万。
需要做递延所得税负债或递延所得税资产的分录吗？
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2020-07-04
应付职工薪酬：
应交税费
应付股利
应付利息
其他应付款
代理业务负债
预提费用
预计负债
递延收益
长期借款
长期债券
长期应付款
未确认融资费用
专项应付款
递延所得税负债
哪位老师按照建筑企业的方向帮我解释一下这些名词吗？
1/2050
2019-10-11
老师，请问这题为什么递延收益是1.75，为什么不是4
1/543
2020-07-26
怎么判断这是递延收益得税资产的呢
1/590
2020-08-02
递延收益如何摊销确认当期损益
4/138
2024-09-24
老师请问这个递延收益是怎么回事啊
1/1118
2020-04-06
企业收到产业扶持资金100万用于生产用房的建设，完工转固后账务处理,计提折旧时借：管理费用一一折旧费 11600 ,贷：累计折旧 11600,借：递延收益 2380,贷：营业外收入 2380？请问这一步分录对不对还是应该如下：借：递延收益 2380 贷：管理费用一一累计折旧 238
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2017-03-21
做凭证2017年，借：银行存款200000 贷：递延收益200000，借：递延收益150000，贷：长期待摊费用-租金150000， 2018年的时候做账：借：递延收益50000，贷：长期待摊费用-租金50000，请问在2017年因一些原因不享受非征税收入，纳税调整是在A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表吗，金额是调整200000还是50000呢，如果2017年调增50000，2018年的50000 待摊费用在哪个表调减呢？ 请老师看下想谢谢
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2018-04-27
第一问.长期股权投资，损益调整情况下，为何会产生递延所得税负债？
第二问.计算应交税费-应交所得税发生额，为何调整事项1税会折旧差额、事项2投资收益、事项3减值损失、事项4研发支出加计扣除?请老师讲解一下计算原理
第三问.所得税费用计算时，为啥不考虑事项4研发费用加计扣除所产生的，递延所得税资产或者递延所得税负债呢？
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2021-12-07
购买税控金税盘720元，航天信息维护费330元，共计1050元：根据税务规定，税盘可以全额抵扣进项税分录是不是应该这么做：借：固定资产720 管理费用330贷记：库存现金
累计折旧时：借:应交税费应交进项税 720（1050） 贷记:递延收益 借：管理费用 贷：累计折旧 借：递延收益 贷：营业外收入
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2016-10-20
学堂老师好，帮我解答一下这道题吧。
1、下列关于无形资产的表述中，正确的是（ ）。
A、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异，应确认递延所得税资产 B、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于非暂时性差异，应确认递延所得税负债 C、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于暂时性差异，不确认递延所得税资产 D、内部研究开发形成无形资产的加计摊销额属于非暂时性差异，不应确认递延所得税资产.
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2020-02-07
老师:您好！我现在会计计税基础和税法计税产生的差异，是做递延所得税资产还是递延所得税负债搞不清，不知道如何理解？
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2019-07-16
1.坏账准备会在递延所得税资产，还是递延所得税负债确认？为什么？
2.永久性差异，要不要掌握处理。为什么？税法和会计有哪些永久性差异？
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2020-04-02
2020年5月做2019年汇算清缴，固定资产一次性扣除，多扣除的部分是，借应交税费-应交所得税 贷递延所得税负债，是做在2020年5月吗
1/500
2020-04-15
这个最后一问，为什么不把递延所得税资产和负债写上去，只有一个应交所得税和所得税费用
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2021-08-18
请教老师！^_^
当会计折旧＜税法折旧，导致资产账面价值＞计税基础，若产品已经对外销售会影响到利润，递延所得税负债应该调整当期所得税费用。
问题①：
【当期】
假如是本月产生了递延所得税负债，是应该调整下一个月的所得税费用吗？
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2022-02-23
老师，我们的固定资产享受一次性扣除，年末的时候需要做借所得税费用贷递延所得税负债 这个会计分录
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2019-05-15
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