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老师，您好，我想问下，我们是小规模纳税人，商品采购金额直接按照价税合计金额入账的，结转成本也是价税合计金额，那现在有个问题，利润表里，营业收入是不含税价，营业成本是含税价，那毛利率要怎么算，把营业成本先转换成不含税价吗
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2018-12-17
申报所得税时，营业收入（主营 其他）依据利润表的营业收入，营业成本（主营 其他）依据利润表的营业成本？那申报表中的利润总额是依据利润表的哪个数呢？那图片是什么意思呢？
1/470
2018-07-17
老师，实务中印花税是按照营业收入的金额乘以税率吗
1/1497
2020-09-07
一般纳税人每月营业额不超过3万，可以免征增值税吗
1/1874
2018-09-23
非居民企业个体工商户与个人独资企业的应纳税所得额计算方法为啥不一样？
个体工商户=收入总额-成本-费用-税金-损失-其它支出-亏损
个人独资=全部经营所得
1/676
2020-04-01
老师，那个业务合同签的是长期的，那每月的这个印花税是按营业额来做基数计算吗
1/286
2022-03-09
某企业为我国的居民企业,2019年度生产经营情况如下:(1)销售产品取得不含税收入5000万元
(2)出租不动产取得租金收入100万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票上注明材料金额50万元、增值税税额8.5万元.取得国债利息收入20万元(3)营业成本为3000万元;
(4)销售费用1000万元,其中广告费700万元;(5)管理费用500万元,其中业务招待费60万元(6)财务费用80万元;
(7)营业外支出150万元。
已知，该企业适用的企业所得税税率为25%;要求:根据上述资料，回答下列问题:
(1)计算该企业2019年度实现的利润总额:
(2)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额(3)计算该企业2019年企业所得税应纳税额
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2022-06-23
小微企业18年一季度营业收入157407，营业成本109477.77，利润总额47929.23，上年亏损-38073.22，一季度企业所得税报表怎么填入才不用缴纳税款？？？
1/795
2018-04-13
我是一位涉及农产品收购加工的工业企业。我想提问的问题是：在成本法核算方法下，按照扣除率计算出来的进项税金。分录为：借：应交税金--进项税，贷：主营业务成本。这个主营业务成本是不是需要结转到本年利润科目？
1/857
2019-07-13
老师，我们是一般纳税人， 这个月开了专票，还开了普票，例如9000+1000=10000，该如何入账啊
销售-普票 借：应收账款-A 10000
贷：主营业务收入 9000
应交税金-应交增值税-销项税额 1000 是不是这样
1/1189
2020-04-03
老师 我公司是一般纳税人 我做内帐的时候销售商品可以这样做分录吗？借：银行存款 贷：主营业务收入 然后 每个月统一看开了多少钱发票 再统一先把开发票的销售单做 贷主营业务收入 贷银行存款 然后这些有开票的再统一做 借银行存款 应交增值税-销项税额 贷银行存款 这样吗？
1/1852
2019-08-01
老师。请问下利润表和企业所得税报表中的营业收入是填写不含税收入吗？那在国税代开的专票呢？是当场缴纳了增值税税额的。那这两个表中的营业收入是填开专票的总金额还是减去增值税的金额？
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2020-01-15
老师好！收入季未超30万，所做的应交税，可做:借:应交税金 贷:营业外收入吗？
1/353
2020-01-16
老师，纳税申报表的的应税服务应该和利润表的主营业务收入一致对吗？
1/678
2021-03-11
营业外收入应记入企业的什么
1/3757
2019-09-27
企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元
1/1246
2020-06-23
老师您好，我们是经营酒店的个体工商户，经营所得按季度缴纳，发票类型有专票、普票和电子普票，因我们是三人经营，收入和费用分摊，开票金额和实际金额不一致，没有在确认收入时，确认增值税，是根据税控系统开票金额进行纳税申摄，且前任会计计提增值税直接记入主营业务税金及附加科目，请问计提增值税时对应科目应记什么?谢谢！
1/1022
2021-09-26
个人独资企业，在自然人税收管理中缴纳个人生产经营所得税时，在减免税额中应当填写的是所有的企业经营费用和成本，还是只需要填写医社保？这个的账户分录处理要怎么做呢？
1/795
2019-08-05
那如果说注册金额50万，营业额在多少万这样，可以申请为“定期定额户”？？
1/542
2019-10-11
小规模企业每季度都超9万，平时发票到，款未到借：应收账款贷：主营业务收入。应交税费增值税到季末的时候是不是不用计提增值税，计提个税和企业所得税，借：营业税金及附加贷：应交税费个税（企业所得税）到下月的时候银行扣款：借应交税费增值税、个税、企业所得税，贷银行存款
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2018-01-21
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