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【例题1】某个家用电器生产企业为增值税一般纳税人，2013年度税务机关确认的亏损为60万元。2014年的发生相关业务如下:
(1)销售产品取得不含税销售额6000万元，债券利息收入150万元，其中国债利息收入40万元;销售成本3100万元，缴纳增值税600万元，城市维护建设税和教育费附加60万元;
(2)发生销售费用1200万元，其中广告费和业务宣传费为1000万元;
(3)发生财务费用200万元，其中支付向企业借款2000万元一年的利息150万元，同期银行贷款利率为6%;
(4)发生管理费用800万元，其中用于新产品、新工艺研制而实际支出的研发费用200万元
(5)购置节能节水设备，价款500万元
【案例要求】
(1)计算免税收入金额
(2)计算允许税前扣除的费用
销售费用:允许扣除广告费和业务宣传费允许扣除的销售费用财务费用:
(3)计算加计扣除费用的金额
(4)计算应纳税所得额
(5)计算抵免税额
(6)计算实际应缴纳的税款
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2019-05-15
老师:哪些发票是不能在企业所得税前扣除
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2021-06-29
通讯补贴和交通补贴可否在个人所得税前扣除
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2023-03-24
年初报销费用，会混杂部分上年11、12月份零星发票，为了简便，直接在今年企业所得税前扣除，这样可行吗？
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2021-04-23
广东省关于通讯补贴、交通补贴等，可以在个人所得税前扣除的最新标准，现行的最新政策是？
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2022-01-06
电视台下面的广告公司，在缴纳文化建设税的时候，在取得的收入中，我一部份是请其它宣传媒体帮我们做宣传时支付的费用，一部分是请个人帮我们策划或请外公司做的户外广告。这些在缴纳文化事业建设费用的时候可以从取得收入中扣除吗？
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2018-08-27
私车公用的车辆折旧费、保险费、年检费不能税前扣除，那如果是过户到公司的车，不属于租车，那这些费用能税前扣除吗
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2017-10-31
餐饮连锁店产生的广告推广费是不是要记入长期待摊费用？
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2018-12-06
所得税费用不能再睡前扣除，但是会计分录不是做到本年利润吗？那不就是在税前扣除了？
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2018-10-06
息税前利润扣除利息就是利润总额是吧
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2022-01-18
我想和老师咨询一下，我们是供热公司，因为供热主管道漏水，对用户造成损失，需要赔偿，这个赔偿款应该计入管理费用还是营业外支出，能不能所得税前扣除，有一些赔偿款是经过法院调解的，金额小的是自己与用户协商达成协议的
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2019-06-19
老师，小规模纳税人广告有限公司减免的增值税计入营业外收入还是计入其他收入？
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2020-07-08
报销的时候例如广告费 宣传费 招待费 除了附发票还需要附上哪些附件。或者是只要发票能报销吗？
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2019-03-27
税控收款机换卡是不是也可以增值税前扣除？
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2015-12-07
税收滞纳金可以税前扣除吗
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2022-03-21
请问：给超市送货，发生的合理残损率，税务局允许税前扣除吗？税务局有什么政策
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2020-05-11
按照税法规定："无租使用其他单位房产的应税单位和个人，依照房产余值代缴纳房产税。”我公司代缴的房产税能否税前扣除？
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2017-06-28
新个税法下，如果男方买了首套房，再结婚，女方在婚后买房。那属不属于女方首套房，以住房贷款利息税前扣除？
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2018-11-22
老师你好！1.药品过期属于正常损失吗？
2.正常损失可以在税前扣除吗？
3.药品损失用到税务局报备吗？
谢谢老师！
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2022-10-19
企业租房开的是房东个人名义的水电物业以及暖气费能不能企业所得税税前扣除？
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2019-11-21
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