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老师比如过路票 当时入账时 借:管理费用 100
贷：库存现金100 实际这过路票有进项税 当时也认证抵扣了！ 后来第二年他们做了一笔分录 借：应交税费～未交增值税 6
贷:应付账款～默认供应商6 分录大概就是这种 从2018年挂到了现在！老师这个要怎么调
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2022-02-18
老师你好，发票没有勾选，收到发票是不是先挂入应交税费――应交增值税――待抵扣，还是直接做
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2020-07-10
老师，你好，公司购买原材料后组装成机器出售，收到发票做账 借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款，要附哪些凭证
1/584
2022-04-07
企业外购电力、燃气等动力，会计分录为：
借：应付账款
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
月末分配动力费用的会计分录：
借：生产成本
制造费用
管理费用
贷：应付账款
以上两个分录可以合并吗？就是不用通过“应付账款”科目来核算，一借一贷，刚好抵消了。
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2021-08-27
买方发生购货退回即做与购买商品或原材料相反的会计分录。如果是做红字发票，会计分录还是跟以前购货时一样做，只不过金额用红字填列。
借：原材料（库存商品） 红字金额
借：应交税金—应交增值税（进项税额） 红字金额
贷：应付账款（或银行存款） 红字金额
实际上做了红字凭证后，进项税已经转出。不需要再专门做进项税的红字转出发票
进项税额不用转出吗？
1/1207
2021-01-13
老师好，7月的发票全部勾选抵扣了，但是发票有多张没收到。公司做账时候税金用的是待处理财产损益科目，当月我按照是按照进项抵扣的金额，借 应交税费-应交增值税进账 贷 待处理财产损益的。现在不知道接下来该怎么处理，报税时候要做转出嘛？
1/625
2021-09-01
老师，我想请问下，因为会计核算的权责发生制原则，我们都需要先计提，电费，水费什么的，比如借管理费用-水费 2000，贷：应付账款-水费 2000，这个时候是计提，却没有收到发票，但是如果下个月收到普通发票，也付款了，那就是借：应付账款-水费 2000，贷：银行存款 2000，可是如果收到的专用发票，我们又是一般纳税人，那么这个时候该怎么做进项税额呢，难道是借：应付账款-水费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款吗，这明显不对吗，可是该怎么做账呢
1/776
2020-11-02
6月有异地预交，6月增值税申报时申报了增值税一般纳税人表，和增值税预交表，现在税务局系统显示欠税，是什么情况？
1/1344
2017-08-28
增值税申报表有上期留抵税额本期是否不用交增值税，那附加税还用不用交呢，做分录还需不需要计提增值税和附加税
1/1963
2019-04-10
月末结转税费的时候结转的是增值税进项税 还是结转的增值税销-进在结转应该税费-未交增值税。还是增值税销结转 增值税进结转
1/2037
2017-07-26
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
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2021-03-09
#提问#请问交了增值税，附加税，所得税后，乡镇财政所会返还30%，实际收到后，怎么做，作为什么收入
1/646
2018-08-31
做账发现增值税与城建税都没有差异，教育附加及地方教育费附加与实际交税多两分怎么调？
1/827
2019-01-12
小规模纳税人给一般纳税人做加工，加工费1万块钱，要开13个点增值发票，实际交多少钱税钱
2/1407
2022-11-10
老师，想问一个问题，城建，附加，地方附加是根据增值税计算交纳的吗？如果是小规模，现在三个月10万之内可以免交增值税，那城建，附加这些还要再计算交纳吗？
1/261
2019-05-24
小规模单位，产生业务收入和增值税，增值税应该怎么记录，例如：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-？
3/762
2017-03-22
如果公司以前一直未做增值税结转，每个月都是直接缴纳增值税时借:应交税费～未交增值税贷:银行存款这样可以吗
1/581
2018-09-16
老师 我之前增值税有留抵 上个月销项结转到未交增值税 留抵的金额怎么做分录 不做的话我的未交增值税税额不对
1/827
2020-01-09
平时进项税额是记在待认证进项税科目，认证进项发票的时候，借：应交税费-应交增值税-进项税额8000贷：应交税费-待认证进项税额8000
其中有福利费400是需要进项税额转出。借：应交税费-应交增值税-未交增值税400 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出400
这个转出的分录对吗？
1/963
2020-04-02
老师你好，请问小规模纳税人增值税未到达起征点，那账上应付增值税怎么调整呢？
当月开票时已按票面入帐应交增值税，
（开票时入账，
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税金—应交增值税）
到季末汇总，未达到起征点，那帐面的应交增值税，应该怎么调整呢？
1/499
2019-10-21
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