;)
老师 房地产行业，预收款预缴的增值税是计应交税费-预交增值税，那开具全款发票的时候，申报的增值税计哪个科目呀？
3/158
2023-04-26
一般纳税人，比如购买材料100，税13元，最开始分录记入:应交税费－应交增值税（进项税额），当这个材料改变用途是直接做的分录是，借:管理费用 贷:原材料 应交税费－应交增值税（进账税额转出），不用做应交税费－应交增值税（进项税额）和应交税费－应交增值税（进账税额转出）这2个之间的分录对吗
4/1838
2019-06-22
旅游一般纳税人比如收入1000元含税，成本650元普票含税，
差额计税，全额开票税率是多少，交多少增值税。差额开票的税率多少，交多少增值税。
一般计税，全额开票税率是多少，交多少增值税。差额开票的税率多少，交多少增值税。
6/781
2023-11-14
增值税申报时，增值税实际销售额填进去后，税额不一致？末尾两位小数不对？？
1/1119
2019-08-13
汽车修理与维护行业 增值税实际税负率多少
1/3613
2019-04-11
一般人简易征收，交税分录借:应交税费-简易征收 贷:银行存款对吗？还需要这个分录吗借:应交税税-转出未交增值税 应交税费-未交增值税
1/893
2018-04-13
老师你好，请问小规模纳税人增值税未到达起征点，那账上应付增值税怎么调整呢？
当月开票时已按票面入帐应交增值税，
（开票时入账，
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税金—应交增值税）
到季末汇总，未达到起征点，那帐面的应交增值税，应该怎么调整呢？
1/499
2019-10-21
1月份不是有个税手续费返还政策钱打到公司了，但我在做增值税报表的时候不知道这个要交税的，就没有把这笔钱做到应交增值税里面去。1月份的增值税报表 都做好提交 了，增值税也交过了。是不是增值税就不能再重新 改报表重新申报了？
2/843
2022-02-21
做结转未交增值税分录是计算应交税费里面的所有科目吗？？
1/295
2019-02-23
在2019年增值税没有计提，交税的时候直接做了分录 借：应交税费-未交增值税； 贷；银行存款 导致应交税费为负数，这样的账目该如何调整
2/189
2021-07-13
老师，你好！收到知识产权代理费发票（摘要，知识产权代理费，借管理费用--研发费用--产权服务费；借 应交税金--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 --***公司）这样可以吗？
1/214
2021-03-19
老师，咨询一下，自4月1日起，具有旅客信息的火车汽车飞机发票可以抵扣增值税了，那抵扣的税金进应交增值税–已交税金吗？
4/551
2019-10-14
老师，企业外购电力，用应付账款，比如100元，税13，书上的分录是借:应付账款100 应交税费－应交增值税(进项税额)13 贷银行存款，请问为什么要有进项税啊！(1)假设是最开始交完钱就开票，等结转时，假如只用了50元的，借管理费用 50 贷应付账款50，老师只产生了50元的费用，可是进项税进了相当于100元的。<br>折旧方法1.年限平均法2工作量法3.双倍余额递减法4年数总和法
问题一:第一和第二个需要考虑预计净产值和固定资产的跌价准备(比如最开始就告诉你了跌价准备100)，来算应计提折旧额？问题二:第三个方法和第四个方法只考虑预计净残值，不要要考虑跌价准备(假设题目最开始就告诉你跌价准备100)
5/507
2021-01-18
被挂靠会计处理
开票给建设方
借：合同资产-**工程
贷：合同结算-**工程
应交税费-应交增值税（销项税）
收到钱账务处理
借：银行存款-**银行
贷：合同资产-**工程
挂靠个人把成本费转给股东个人账户提供成本票
借：银行存款-**银行
贷：应付账款-**股东
借：合同履约成本-工程施工-**工程（人、材、机）费用
应交税费-待认证进项税额
贷：银行存款-**银行
工程款到账转给挂靠人
借：应付账款-**股东
贷：银行存款-**银行 新手也不知道哪里存在风险和不对的地方，麻烦帮订正一下，谢谢
1/237
2022-08-08
老师请问一下，销售商品时做会计分录是，借：银行存款 100200
贷：主营业收入88672.6 应交税费___应交增值税___销项税额11527.4 现在够买方退货了，怎么做会计分录
2/526
2020-11-16
原材料暂估入账分录可以是借原材料 贷应付账款，然后来发票了就借原材料 借应交税费应交增值税进项税 贷 应付账款吗？
1/1249
2020-08-13
老师，一般纳税人商贸购进农产品收到的增值税电子普通发票5张，当月按9%扣除率抵扣了2张，请问没抵的3张是不是应该做分录：借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款？
1/536
2020-12-01
老师，购进材料进项税额暂时不认证，可以这样写分录吗？借：原材料 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 ；还是必须写借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款，
2/439
2022-04-27
1月永和账户电费代扣7万 借：应付账款-电力公司 7万 贷：银行存款-电费 7万 收到发票 借：其他业务支出-电费 61946.9 应交税费-应交增值税（进项）8053.1 贷：应付账款-电力公司 等永和给楚盈开具发票或者收到电费款的时候 借：银行存款 7万 贷：其他业务收入61946.9 应交税费-应交税费（销项）8053.1元 永和把厂房出租给楚盈代支付的电费 老师这样做的分录有问题吗
1/425
2022-02-12
借：管理费用 100
应交税费-应交增值税-进项 6
贷：应付账款 106
本来应该做以上分录，但当时不知道有发票，8-11月都是做了以下分录（有4次以下分录）
借：管理费用 106
贷：应付账款 106
那现在发票开来了，开具发票为 总金额 424，税额24，不含税金额400
那我要怎么调整？
直接做
借：管理费用 -24
贷：应交税费-应交增值税-进项 24
4/721
2021-12-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
