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4.某工厂系增值税一般纳税人,2022年6月份发生下列经济业务:(1)购进原料一批,取得增值税专用发票注明价款80000元,增值税税额为10400元,原料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费,取得增值税专用发票注明的金额为20000元,增值税为1800元。(2)购进包装物一批,取得增值税专用发票注明价款20000元。(3)购进办公用品一批,取得普通发票上注明价款20000元;购进小汽车一辆,增值税专用发票注明价款137000元,增值税内810元,(4)销售甲产品2000件,开具增值税专用发票注明的销售额为120000元;另收取包装物租金22-600元。(5)采取以旧换新方式销售产品一批,新产品含税售价为90400元,旧产品作价15000元。(6)向灾区捐赠货物一批,不含税金额为90000元。已知:该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证:购进和销售产品适用的增值税税率为13%。请计算该企业本月应纳增值税额。
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2023-12-23
3.某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒。2020年5月销售粮食白酒60000斤，取得不含税销售额105000元:销售啤酒150吨，每不含税售价2900元。房外本月销售粮食白酒一共收取包装物押金9040元,销售啤酒一共收取包装物押金1130元。计算该酒厂5月应纳消费税税额。(啤酒单位税额220元/吨)。
3/3909
2022-03-20
老师：您好！我是旅游业小规模，可以差额，我的全部含税收入是244100，可以差额扣除的是173539，我增值税申报表附列资料，含税销售额是不是70564，不含税销售额是68508.74，是不是我就符合季报9万免税申报
1/623
2016-11-01
为什么有的牛奶公司销售的产品，增值税率是13%
1/1157
2016-10-17
我们公司有两类产品A为免增值税 B正常17% ~~我们销售的时候要不要分开写单子啊 我怕一会说来个什么混合销售从高计税。。。
1/676
2017-03-29
劳务和销售劳务是一个意思吗？增值税率16%？
2/2804
2019-03-31
老师好：请问现在机械租赁带司机的，是算混合销售，适用增值税率是9%吧？
1/923
2019-12-26
某厨具生产企业为增值税一般纳税人，该企业只生产一种厨具产品A。2022年11月发生以下业务：
（1）购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元、增值税税额0.52万元；当月将一半原材料用于生产了120套厨具A作为福利发放给本单位职工。
（2）与某商场签订2000套厨具A销售合同，约定2023年1月提货，2023年2月再付款。当月给商场开具了增值税专用发票，发票上注明价款100万元。
（3）销售库存原材料给另外一家小规模纳税人生产企业，开具增值税普通发票注明含税金额6万元。
（4）销售自己使用过的生产设备，取得含税销售额6万元。
该设备购进时属于不得抵扣进项税额且未抵扣的情形，企业未放弃减免税优惠。
要求：根据上述资料，计算每一项业务涉及的增值税销项税额、进项税额或应纳税额，并计算11月该企业应缴纳的增值税额。
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2023-11-23
购买方是小规模纳税人企业，销售方是一般纳税人企业，如果销售方给购买方开普票，销售方的增值税可以同开专票一样确认为“销项税额”吗？如果不能，请详细说明下原因。
1/2480
2020-07-24
我们之前没有交过增值税 所以增值税一直都没有结转 这个月有增值税要交 是应该这么做么？结转进项税：借应交税费-增值税-转出未交增值税45977.51 贷应交税费-应交增值税-进项税额454977.51 结转销项税：借 应交税费-增值税-销项税额419219.83税-转出未交增值税419219.83
1/1021
2018-06-27
公司是销售免税农机产品的 报增值税的时候增值税减免税申报表怎么填啊
1/2272
2018-02-09
公司是小规模，上个月开了3张不含税销售额都为315533.98元，合计为：946601.94元，税额为9466.02元，3张税额合计为：28398.06元的服务费，其中两张在月底时去国税作废了，申请退税了，两张税款这个月才会到账。1、请问申报季度增值税申报表该如何填？是否如图那样填写？两张退税金额如何填报？2、如果这个月退税了，下次季度报又如何填写？3、做账该入那两张作废了且申请退税的发票么？
1/872
2018-01-03
老师，我们这一个个体户，领的是手写的纸质发票，那么这个发票上只有一个商品总金额，这个就是属于价税合计吗，要是报税的时候填写增值税申报表要做价税分离算不含税销售额么？
还有一点是我们这个个体户是那种小超市，卖各种调料米面油，这属于农产品销售免税政策吗
1/888
2021-01-13
老师，请问小规模纳税人增值税申报，本季度不含税销售额不超30万，老师是不是免增值税？如果是怎么填申报表，请老师指教一下，谢谢！
1/569
2020-04-07
在做个体户增值税纳税申报时，申报表上销售额是16805.81免税额是504.17但开票软件里合计的税额是504.19，应该以哪个为准
1/805
2018-10-13
27日向北京市金银教育软件公司销售che产品200件，单价50元，金额1万元，增值税税额1300元，ch2产品400件，单价150元，金额6万元，增值税税额7800元，价税合计79,100元开出，增值税专用发票产品已发出，款已收到存入银行。
1/1285
2021-05-05
本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于 开具的1%征收率增值税发票不会税金额a7260.1062%期发生额=税控系统开具征收率为1%的增值税专用发票和增值税普通发票不含税销售额合计*2%。 请确认填写是否正确
1/924
2023-10-03
一般纳税人销售旧物，增值税税率是多少？开普票的话，按百分之几缴纳增值税？
1/3170
2020-01-09
1.本月货物销售额850万元，税率为16%，其中增值税专用发票的销售额是500万元，普通发票销售额300万元，末开发票的销售额50万元。
2.本月取得增值税发票及抵扣联15份，金额700万元，税额112万元，本月已经认证通过。3. 购进小汽车一辆，取得发票1份，金额8万元，税额1.28万元，本月通过认证。，
4.销售货物取得运输增值税专用发票3份，金额3万元，税额0.3万元，本月通过认证。”5.购进货物取得铁路运输发票1份运费1万元。
6. 上月进口货物一批，取得海关进口增值税专用缴款书3份，金额20万元，税额3.2万元，本月取得对比通知书，对比相符。
7.本月因保管员的失职，丢失货物一件，金额2000元，税额320元 8.企业将购入的货物部份用于发给职工， 金额5万元，税额0.8万元，怎么计算增值税应纳税额？@会计学堂－玉老师(2536514142) @群答疑郭老师(3063758720)
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2018-11-22
增值税税负率=全年应交增值税/不含税销售收入（包括主营和企业业务收入）
所得税税负率=应交所得税*25%/不含税销售收入 这个对吗
1/1610
2022-12-21
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