4.某工厂系增值税一般纳税人,2022年6月份发生下列经济业务:(1)购进原料一批,取得增值税专用发票注明价款80000元,增值税税额为10400元,原料已验收入库并部分投入使用。在购货过程中支付运输费,取得增值税专用发票注明的金额为20000元,增值税为1800元。(2)购进包装物一批,取得增值税专用发票注明价款20000元。(3)购进办公用品一批,取得普通发票上注明价款20000元;购进小汽车一辆,增值税专用发票注明价款137000元,增值税内810元,(4)销售甲产品2000件,开具增值税专用发票注明的销售额为120000元;另收取包装物租金22-600元。(5)采取以旧换新方式销售产品一批,新产品含税售价为90400元,旧产品作价15000元。(6)向灾区捐赠货物一批,不含税金额为90000元。已知:该企业取得的增值税专用发票均符合规定,并已认证:购进和销售产品适用的增值税税率为13%。请计算该企业本月应纳增值税额。

暖暖老师 解答

2023-12-23 21:12

当月可以抵扣进项合计是
10400+1800+20000*13%+810=15610

暖暖老师 解答

2023-12-23 21:12

当月销项税额的计算是
（120000+22600/1.13+904000/1.13+90000）*13%=133900

暖暖老师 解答

2023-12-23 21:13

当月销项税额的计算是
（120000+22600/1.13+90400/1.13+90000）*13%=40300

暖暖老师 解答

2023-12-23 21:13

请计算该企业本月应纳增值税额。
40300-15610=24690