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老师您好，除啤酒黄酒外其他酒类的包装物逾期收不回来而将押金没收，会计分录是：
借：其他应付款
贷：其他业务收入
这个其他业务收入是和前面收取押金时的“借：销售费用”这个科目互相抵减了吗？
（借：银行存款
贷：其他应付款
借：销售费用
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
—应交消费税）
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2019-11-12
公司收到财政局拨款，此款我放入了其他应付款-专项应付款里啦，之前产生的费用都是借管理费用，贷其他应付款-某某，当用这笔专项应付款还某某钱时，怎么做会计分录呢
1/3098
2019-01-12
老师A公司是小规模在1日支付办公房租费 14000元，B公司3日开发票，A公司收到发票，是属于进项发票吗？
1日支付房租费
借其他应付款14000
贷：银行存款14000
3日回票
借管理费用14000
贷其他应付款12844.04
贷应交税费-增值税1155.96
老师这样做分录对吗？
还是回票直接
借管理费用14000
贷其他应付款14000
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2024-03-20
老师，请问购买金税盘480元，当月抵扣了，但是还未给员工报销，本月抵税时，
借：应交税费——应交增值税（减免税额）
贷：管理费用——办公费
下月支付款项时，
借：管理费用——办公费
贷：其他应付款 ，给员工现金报销时是否还需要做一笔
借：其他应付款；贷：库存现金的账务呢
1/654
2020-06-30
你好，a公司属于制造业一般纳税人，生产汽车配件的，2024年12月计提电费308000元【借：制造费用-电费308000 贷：应付账款-暂估308000】，然后2025年1月收到电费发票时，红冲12月做的分录【借：制造费用-电费-308000 贷：应付账款-暂估-308000】，然后再做一笔分录，根据收到的实际电费发票【借：制造费用 应交税费-进项税 贷：应付账款-电力公司】
是这样子做的吗
5/13
2025-02-12
请问员工填写借款单后，银行转账了，还需要员工写收款收据吗？
4/2769
2020-06-27
你好 短期借款（包括长期借款）核算的是向银行或者其它金融机构借入的各项借款。所以，公司向其他公司借款 计入其他应付款吗
2/978
2022-02-28
短期借款和长期借款核算的是向银行借款，其他应付款核算的是向个人借款是吗？
1/1430
2016-03-17
银行短期贷款，3个月的短期借款200万，年利率8%，保留20%的补偿性余额
1/2105
2019-10-09
银行短期贷款。工商银行提供期限为3个月的短期借款200万元。年利率为百分之8
1/828
2022-12-23
老师，银行贷款怎么做分录一年期的，短期借款吗
1/1583
2020-05-08
新建店，没营业。员工报销自已垫付款买了办公用品 借:管理费用-低值易耗品 贷:银行存款 之前员工没有借款， 要先做一笔计提分录吗？还是做上面那笔就好
1/711
2018-07-16
老师您好，公司预付半年房租6万，借:预付账款6万，贷:银行存款6万，现在来专用发票了，摊销房租，借:管理费用1万，贷:预付账款1万，进项税怎么办？
1/692
2018-01-10
老师，你好。公司向银行贷款产生的利息，我分录如下:借:财务费用
贷:银行存款。
我想问下财务费用二级科目我设什么？
1/1573
2020-03-08
单位转账支票收款人可以是个人吗？转账支票只能单位之间用？出纳业务，办公室人员可以提前借款买办公用品？还是除了差旅费别的都不能先借款？
2/693
2020-03-05
某企业2018年度会计利润20万元，财务费用中扣除了两项利息支出，一项是银行流动资金借款200万元，借期6个月，付息4.5万元；另一项是向其他单位借款50万元，借期9个月，支付利息2.25万元。另外在财务费用当中，还计入了工程借款利息5万元，则该企业当年企业所得税
1/1469
2020-06-12
老师，我公司有短期贷款，银行回单，做的分录是
借:财务费用-利息费用
贷:银行存款
现在开了普票，会计分录怎么做？
3/746
2021-12-20
租用的厂房装修，之前记账是借：预付账款-预付工程款 贷：银行存款。这是一部分款，未付清，现在全款到票了，部分为付款。我这边是借：长期待摊费用-厂房装修，进项税 。 贷方是预付账款-预付工程款吗？
1/643
2019-06-18
甲公司2018年1月1日为建造办公用固定资产专门发行了期限为3年的分期付息到期一次还本的债券，面值为1000万元，票面利率为5%，每年12月31日付息，到期日为2020年12月31日。
债券发行价格为:973.27万元，甲公司另支付发行债券的手续费、佣金等辅助费用10万元。 经计算, 应付债券的实际利率为6.39%。
借款费用开始资本化的时点为2018年3月1日。2019年甲公司将发行债券获得的多余资金进行短期投资共获得投资收益20万元，其中1-2月获得5万元，3-12月获得 15万元,款项已收存银行。
除借款费用资本化金额以外，甲公司为建造固定资产领用工程物资800万元，用银行存款支付工程款400万元。
2019年12月31日，固定资产建造工程结束，资产达到预定可使用状态，并交付使用。甲公司估计该固定资产的使用寿命为5年，预计净残值率5%，采用直线法计提折旧。
2020年12月31日，债券到期，甲公司支付债券本金和当年应付利息。
2/320
2023-05-07
公司新成立还没有开基本户，法人垫付的费用分录借：管理费用 贷：其他应付款 这样的款这笔分录需要什么凭证呢
3/1202
2020-07-10
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