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老师，您好，请问：我是房地产企业，有个质监站的工程罚款（未拿施工许可证先建设引起的罚款），我记入了营业外支出科目，对吗？如果对的话，请问这个工程罚款在所得税汇算清缴时，需不需要调增？
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2022-05-14
某设备生产厂为增值税一般纳税人，主要生产销售同一规格的设备，2019年有关经营业务如下：
（1）全年共销售设备5000台，取得不含税收入26000万元，与所销售设备配比的销售成本为5350万元。
（2）全年发生管理费用1100万元，其中含业务招待费300万元、该厂为全体职工支付的补充养老保险费130万元、当年发生诉讼费10万元、研发费用120万元。
（3）全年发生销售费用1300万元，其中含当年发生的广告费500万元。
（4）全年发生财务费用700万元，其中含2019年1月1日向某工业企业（非关联企业）借款1000万元所支付的全年借款利息100万元（金融企业同期同类贷款年利率为7%）。
（5）营业外支出共计250万元，包括通过省级人民政府向目标脱贫地区捐款200万元、因违规经营被工商管理部门处以罚款20万元、订购的一批材料因临时取消而支付给供货方违约金30万元
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2021-04-18
请问老师，我公司买了一批口罩通过公益性社会组织捐赠给武汉相关机构和医院。
借：库存商品等科目
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：营业外支出-捐赠支出
贷：库存商品等科目
应交税费—应交增值税（销项税额）
我申报增值税是包含了对外捐赠的这笔数，但是我所得税里面因为没有进收入或者成本，所以不包含这个捐赠的金额，我是不是按我上面做的分录就可以了，然后企业所得税到了汇算清缴的时候再调整对吧
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2020-05-11
<1> 、下列关于利息收入的说法正确的是( )。
A、该企业取得的国债利息收入属于免税收入
B、该企业取得的国债利息收入属于不征税收入
C、该企业取得的金融债券利息收入属于免税收入
D、该企业取得的金融债券利息收入属于应征税的收入
<2> 、下列关于该企业业务招待费的税前扣除的说法中，正确的是( )。
A、业务招待费可以税前扣除10万元
B、业务招待费可以税前扣除5万元
C、业务招待费可以税前扣除6万元
D、业务招待费可以税前扣除4万元
<3> 、下列关于该企业营业外支出项目在所得税中的税务处理，表述正确的是( )。
A、非广告性赞助支出不得在税前扣除
B、非广告性赞助支出在会计利润12%以内的部分可以税前扣除
C、税收滞纳金不得税前扣除
D、税收滞纳金可以税前扣除
<4> 、下列税务处理不正确的是( )。
A、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除100%
B、企业安置残疾人员所支付的工资可以在税前加计扣除50%
C、企业购置用于安全生产专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
D、企业购置用于安全生产专用设备的
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2020-06-12
装饰装修行业小规模需不需要外出经营许可证？
1/776
2022-03-10
2018年外贸出口124万营业收入，免税金额怎么核算？
1/944
2019-02-25
我去年有个企业支付宝，但是我注销营业执照后，支付宝的钱提不出来了，
1/3629
2022-03-15
老师，公司2月才有营业执照，但是从去年9月就有工资支出，我想补申报一下去年那几个月的个税，个税补申报是不是都把要补申报的都放在1月报
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2022-04-11
您好！我们是做酒店行业的，2019年总营业额是2080000元，需要纳税吗？纳税起征点是不包含支出部分吗？
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2020-05-28
我们公司给别人管理门店运营 收别人营业额的5%作为管理费，被管理的门店的收入和支出都过我们的账户，怎么记账？
1/1860
2016-06-30
因为我们公司业务比较小，我没有做直接营业成本，所有支出都做成了费用，报税的营业成本就是所有费用的和，这种做法可以不呢？
5/840
2017-04-25
1月份没开票但有营业收入应记什么科目，成本支出记什么科目？
1/896
2016-02-18
老师，我现在新进了一家房地产经纪代理公司，公司营业执照是6月份下来的，之前也没有财务人员，所以很多支出都没有票的，部分的支出只有收据，公司主要业务是代理二手房买卖的，收入不走公司公帐，所有收入走一个理房通的账户，也不开票，这样的业务我该怎样处理？
1/998
2019-08-18
销售自行开发的软件会计分录是不是这样 借研发支出-资本化支出 贷研发支出费用化支出 借无形资产 贷 研发支出-资本化支出 借主营业务收入 贷无形资产
1/1802
2019-04-09
我把这个月有单据的支出，全都都计入营业成本行么？
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2018-07-03
老师，你好，我们新公司营业执照登记日期是2021年7月13日，但是我们7月没有任何的收入和支出，请问7月份的账可以不做，直接结转到8月份吗，我们也是从8月份才开始报税的
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2021-10-20
我想问下，就是我每个月当月的工资都要下个月发，钱也是从下个月的营业收入支出，我该怎么做账
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2019-10-06
一个门店房租年租十万，员工工资一年共15万，水电费等闲杂支出一年2.5万，那么一年营业额要达到多少才可以回本?
1/287
2023-07-10
老师，我想问，有一家公司，就是上个月营业额做了十三万，但是支出了十四万按道理说是亏一万是吧，但是抖音提现了十万，被压了半个月五六万 这样算是不是就不亏钱还赚几万算账对账的话 五月份的就要把压的钱算一起总收入和总支出还是不用算被压的那几万
7/292
2024-06-07
现在老板要看这几个月的利润，我不太会做，光知道营业收入，支出，成本怎么算，库存又该怎么算
应该怎么弄呢
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2020-04-16
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