;)
某服务业一般纳税人，适用加计抵减政策。2019年6月，一般计税项目销项税额为120万元，进项税额100万元，上期留抵税额10万元，上期结转的加计抵减额余额5万元；简易计税项目销售额100万元（不含税价），征收率3%。此外无其他涉税事项。该纳税人当期应如何计算缴纳增值税呢？
1/5245
2019-04-07
老师， 我想问一下，我之前网上报税的时候没有填写“本期缴纳上期应纳税额”导致我现在看网上申报表的时候有个“欠缴纳税额”，这个要不要紧啊？如果我现在补填上去是不是就在“本期缴纳上期应纳税额”填5385.17这个数啊？
1/3497
2019-07-05
现在一般纳税人申报表只剩三张，主表、附表一、附表二，开票系统年服务费280元要抵减应纳税额，要填在哪里？主表中应纳税额减征额本月数填280，系统过不了？
1/757
2019-01-11
老师，小微企业，年终汇算清缴应纳税所得额调增84万，请问如何计算出应纳税额和影响多少企业所得税
5/1014
2022-03-23
小规模公司季度销售额30万以内免增值税，超过30万是全额缴纳增值税还是超出部分缴纳增值税呢？
1/3068
2019-02-19
小规模纳税人申报的时候 不含税金额填进去 自动跳出本期应纳税额 但是跟开票系统里打印出来的差了0.01 报表好像改不了 怎么办
1/1405
2019-04-02
居民企业在韩国设立子公司，在韩国子公司应税所得额50万元，这个50万元应不应该算在利润总额的收入里？（因为影响到公益性捐赠的计算）还是直接算在应纳所得税额里。
1/463
2021-12-02
老师，我们从业人数不超过300人，应纳税所得额不超过300万元，资产总额不超过5000万元，是不是符合这个政策，我们企业所得税就是利润总额*12.5%*20%？
1/725
2021-05-24
计算出来的应纳增值税额和你后面比对时的期末留抵税额是什么关系啊？假设应纳增值税额是证书3万元和负数3万元，得到的应抵税额和应退税额是一样的结果吗？说实话，
1/554
2017-03-11
小规模纳税人每季度增值税免税30万。这三十万是按价税还是按纳税金额
1/1006
2019-06-24
一般纳税人增值税申报表简易计税办法计算的行纳税税额是怎么计算的
1/1790
2020-06-24
一般纳税人，进项发票的税额可以抵销项发票税额额额多少，比如进项发票税额是1万，销项税额是8千，是不是最后只要交2千的销项税额
1/1470
2020-04-09
小规模企业季度交税是达到9万以上才纳税，这个9万是指税额 还是未税金额啊
1/534
2018-09-29
这个左边是对应附件，右边是对应分录，我想问的是右边的贷方为想什么等于借方的2个科目之和，应交税费出口抵减内销应纳税额按百度上理解不是等于免抵退税额减去应退税额吗，为什么这次是等于免抵退税额加上应退税额，按我的意思是出口抵减内销应纳税额永远比免抵退税额和应退税额小，这次为什么比2个都大
1/18
2022-04-19
老师，如果公司的进项票都不够内销销项抵扣的，那么月末就不需要申报出口退税了吧？那就要等到当期应纳税额小于零再申报出口退税，但是这里就会产生期末未抵扣税额小于等于免抵退税额，当期免抵扣税额就会大于0,这样就需要缴纳附加税；那如果有的公司不急需这笔退税款，我是不是就可以等下个月或期末未抵扣税额大于等于免抵退税额时再申报出口退税呢？对于这种现象在出口退税政策上有没有什么限制要求呢？
4/579
2022-07-01
老师，一般纳税人3月增值税147.26，税控盘抵税280，应纳税额负100多，没啥问题吧？
1/346
2019-05-05
甲、乙两个企业均为制造业小规模纳税人。甲企业的年销售额为300万元，年可抵扣购进货物金额240万元，乙企业年销售额为300万元，年可抵扣购进货物金额260万元(以上金额均为不含税金额，进项可取得增值税专用发票)。由于两个企业的年销售额均达不到一般纳税人标准，税务机关对两企业均按小规模纳税人征税，征收率为3%。甲企业年应纳增值税9万元(300×3%)，乙企业年应纳增值税9万元(300×3%)，两企业年应纳增值税共为18万元。
无差别平衡点增值率(不含税销售额)
一般纳税人税率 小规模纳税人征收率 无差别平衡点增值率
13% 3% 23.08%
9% 3% 33.33%
6% 3% 50.00%
1/392
2022-12-10
某白酒生产企业为增值税一般纳税人，2019年10月销售粮食白酒30吨，取得不含增值税销售额180万元；薯类白酒50吨，取得不含增值税销售额150万元。已知白酒消费税比例税率为20%；定额税率为0.5元/500克。计算该企业当月应纳消费税税额。 计算当月企业应缴纳消费税税额
1/1665
2022-09-21
小规模纳税人销售额小于30万附加税免征，销售额指的是价税合计还是不含税销售额
1/705
2019-10-09
本期不需要缴纳增值税，高铁票抵扣进项税额部分计入进项税额还是待抵扣进项税额
1/1439
2019-10-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
