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【2018 年综合题】甲公司适用的企业所得税税率为 25%，经当地税务机关批准，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企业所得税，20×4 年至 20×6 年减半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：第三个问题，该如何理解？“三免三减半”在所得税暂时性差异中的计算？
参考答案：13年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）
14年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（万元）
15年应确认递延所得税资产余额=250（万元）
16年应确认递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200（万元）
是否有先产生的递延所得税先抵扣的说法？
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2019-09-28
老师零申报个人所得税可以暂时不报嘛
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2020-04-10
老师，库存商品不要做暂估吗？等月结时，供应商提供发票后怎么做
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2016-05-25
老师，请问公司暂时没有销项发票，收到的进项发票应该怎么处理？
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2020-03-05
出售交易性金融资产是应将其公允价值与账面价值的差额不是确认为投资收益嘛
1/512
2019-03-02
老师，请教一下小规模纳税人要开外经证去异地预缴吗？总包去预缴的时候，税务局的人让提供分包的完税凭证
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2023-05-29
公司是一般纳税人的话，这家公司属于什么性质的？
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2018-04-02
15.企业在编制合并财务报表时，实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额反映在“财务费用”项目中。（X）老师这说的是什么事？不懂
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2020-08-03
暂时还用现金发放工资，税务有没有风险
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2019-01-23
老师。报税的时候可以先暂估一笔费用吗？
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2022-01-11
在上一年度有暂估商品，本年度也有暂估商品，冲消时有没有时间要求？
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2019-06-11
新办企业 ，前期是小规模纳税人，暂时都是开办费花销，后期可能会转一般纳税人。那前期取的增值税专票，要连税金一起入成本吗？因为后期转一般纳税人后，如果之前没有过收入，可以抵扣的。
问1、那现在要发票时应该要普票还是要专票？
问2、如果现在收到专票应该价税分开记吗？如果不是，要记一起，那将来可以抵扣时如何 做帐？
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2022-08-16
以下符合消费税纳税义务发生时间规定的有（ ）。
A．纳税人采取赊销和分期收款结算方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为实际收款日期的当天
B．纳税人自产自用的应税消费品，其纳税义务的发生时间为移送使用的当天
C．纳税人委托加工的应税消费品，其纳税义务的发生时间为委托方支付加工费的当天
D．纳税人采取直接收款方式销售应税消费品的，其纳税义务的发生时间为收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天
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2024-07-11
增值税纳税义务发生时间早于会计收入确认时间：借银行存款贷预收货款应交税费销项税，这组分录是没开专票情况下吗？预收货款一般都不交税金的呀
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2020-05-25
老师：您好，我们是检测性行业，请问之前没有做出入库，前任会计都是凭发票一次性做到研发费用或成本，从去年10月接手开始作了调整，按正常的采购入库，领用出库来处理，现还是存在库存跟实物数量出现部分差异，金额不是很大，现在应该怎么调整比较合适？
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2021-03-01
老师，异地建筑服务，有在异地交税。申报的时候，是否需要填写 代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单？
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2021-08-02
请问，代账公司给我们做的19年的凭证，然后我们现在拿回来了，我现在要把我们自己财务软件里面补录19年的凭证，在计提固定资产的时候，我发现，可能因为小数点取数时四舍五入的差异，我这边软件自动小数总是进位，他们是舍掉，这样就会造成每期有几分钱的差异，我们的纸质凭证和报表都是他们提供的，这样的话，我们财务软件和他们提供的纸质账就会有这些差异，不知道有没有什么影响
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2020-05-14
在填写纳税人信息表时 下面有个投资方经济性质这个不知道怎么填写
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2018-07-16
房地产预收房款20W，预交增值税，老项目计提 应交税费-简易计税 （20W/1.05*0.03） 新项目计提 应交税费-预交增值税（20W/1.11*0.05）两种收款使用的应交税费二级科目及计算税费金额不一致，其他账务处理基本没差异，对吗？
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2017-02-08
2.某企业为国家重点扶持的高新技术型企业，于2019年12月31日购入某设备，原价为150000元，预计净残值为零。税法规定按照年数总和法计提折旧，折旧年限为3年。会计上采用直线法计提折旧，折旧年限为3年。
(注意:已知国家重点扶持的高新技术型企业的所得税税率减按15%征收)
要求:
(1)计算该企业20202022年的账面价值。
(2)计算该企业2020 2022年的计税基础。
(3)作出该企业2020年期末的暂时性差异的相关会计分录。
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2021-06-20
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