借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 这个凭证是当年计提所得税的凭证吧?
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2021-12-30
你好,针对小型微利企业(假设 应纳税所得额250 万),申报表A107040 第一行 “符合条件的小型微利企业减免企业所得税”,应该如何填列, 计算公式是什么? 多谢!
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2022-01-12
小规模纳税人所得税怎么计算30,000以内免税,那所得税怎么计算?定额?还是查帐?
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2018-07-20
老师,请教一个问题,就是上年度汇算清缴企业所得税,是计提多少,缴纳多少,帐是平的,然后这个季度抵扣多缴纳的的所得税,它借方是应交税费-企业所得税,贷方是什么? 因为我们计提时候分录是,借所得税费用,贷应交税费-应交企业所得税
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2018-11-07
国家机关取得应税收入是否缴纳企业所得税
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2016-02-22
请问老师第2题 上述利息应纳所得税 ()债券转让所得20万不用交税吗?
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2019-10-10
企业所得税怎么调整,为什么 个人所得税应缴纳多少,为什么 谢谢老师
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2019-09-11
车补与房补是否应纳个人所得税
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2017-06-07
老师您好,去年个人所得税退税,我退了400多,我刚工作半年,年收入只有四万多,然后去年开始我就租房了,但是没有填报专项附加税,今天我重新填报这个专项附加税,我更正年度申报的时候,发现应退税额变成了200多,我租房不应该是多退我一点才对吗?我现在要不要更正个人所得税退税呢?
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2020-06-18
您好,老师,17年12月份购入材料10000,发票18年1月份才收到,17年汇算清缴的时候,收入是5000,成本10000,税金及附加20,管理费用1000,利润总额是-6020元,然后汇算清缴表格里面纳税调整增加额填写了7000,应纳税所得额980元。那做账的时候,因为是17年12购入,但是没有收到发票,当月做暂估入库的,那到了18年1月收到发票,成本也是算在18年1月份的,那现在18年的汇算清缴,成本包括这个金额吗?
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2019-05-14
企业个人所得税和企业所得税是根据什么金额缴纳的?在国税还是地税缴纳?缴纳程序和周期是什么?
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2017-05-11
甲公司采用预期信用损失法对应收账款计提了坏账准备90万元 对应纳所得税费用如何变动
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2020-12-20
15年计提了所得税,借:所得税 72 贷:应交税费:72结转所得税: 借:本年利润72 贷:所得税72结转本年利润:借:利润分配-未分配利润72 贷:本年利润 72今年缴纳所得税12 借:应交税费12 贷:银行存款12多计提的怎么冲回?是不是利润也要相应的冲? 能不能写个带金额的分录?
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2017-01-16
请问6月末计提企业所得税8000元,但是5月底汇算清缴后,6月份季报所得税时有弥补以前年度亏损,所以不需要缴纳所得税。但是我6月末计提后,应交税费-企业所得税贷方余额8000元怎么处置?
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2019-07-22
C.城镇企业事业单位及其职工个人按照规定的比例,实际缴付的失业保险费,均不计入职工个人当期的工资、薪金收入,免予征收个人所得税,这个答案表诉有问题,是允许在个人应纳税额中扣除,个人部分不是工资组成部分吗?
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2023-09-15
老师好,2020年实现利润已交所得税,汇算清缴弥补以前年度亏损后出现了本期应补(退)所得税额为负数了,是要退税么?
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2021-03-26
请问所得税费用分录: 借:所得税费用 贷:应交税费——所得税 借:应交税费——所得税 贷:银行存款 对吗?
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2022-01-17
网上填科创伟统计报表时:每年应交税费总额与每年实际上缴税费总额是一个意思吗?都是一样的数据吧?一般只写所得税栏的应交所得税指的是企业所得税还是个人所得税??
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2018-05-07
2021年收入为0,今年年底应纳税所得额可能超过300万。现在做2021年年度那个企业所得税申报。是否可以勾选小型微利企业。如果勾选了,那么我今年暂时也是按小型微利企业算。那么我3月份有几笔耕地占用税申报,20几万,可以减按50%收取。我可不可以这样做?
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2022-04-04
企业2018年度企业所得税申报应纳税所得额共计35万元, 与会计利润相同, 经 税务机关核定, 应税所得额中包括了购买国库券的利息收入1.5万元,“营业外支出” 账 户中列支有违法经营的罚款支出3万元、 各种非广告性质的赞助支出5万元以及通过民政部门向贫困地区捐赠6万元, 企业全年平均职工人数100人, 全年计入各种成本、费用中的工资总额106 万元, 并按工资总额计算提取了职工工会经费2.12 万元、 职工福利费 14.84万元、 职工教育经费1.59万元。 要求: (1) 对上述项目进行纳税调整; (2) 计算该企业2018年实际应纳税所得额和应纳税额;
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2020-04-16