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根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
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月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
1/1869
2019-07-12
未交增值税转出 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税中的借方 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 什么时候会结平
1/1676
2018-02-02
请问注会审计考试中的 审计抽样细节测试的计算题有考的可能性吗
1/1222
2019-09-20
计算当期应纳税额时， 一般计税方法和简易计税方法应纳增值税税额要分开算吗， 如果一般计税方式的进项大于销项 ，留抵税可以递减当期简易计税的应纳增值税吗
1/2682
2019-08-25
月3日,甲公司出售某办公楼,实际收取款项2112万元(含增值税,增值税税率10%)存入
・该办公楼原价为3000元,采用年限平均法按20年计提折号,预计净残值率为4%，出售时已计
提折旧9年,未计提减值准备
老师这到底怎么做
1/2488
2019-10-28
增值税要不要计提，计提和实缴的分录怎么做
7/95
2023-01-12
老师您好，增值税加计抵减的会计分录怎么做
1/285
2021-12-10
请问老师，增值税加计抵减，加计部分如何记账？
1/558
2021-11-01
无票收入是不计入本月应交增值税合计的吗？
1/455
2018-07-03
老师，那个增值税加计抵减的会计分录怎么做？
9/924
2021-01-16
老师，土地增值税需要计提吗？计提分录怎么做
1/1090
2020-01-08
燕窝计入什么会计科目（增值税电子普通发票）
1/3067
2021-08-05
一般纳税人简易计税怎么计提增值税和附加税，分录怎么写
1/5023
2019-12-16
老师你好：例如本月销项税是10 进项税5 本期应交增值税5 上月留抵税额是5。本月应怎样计提增值税。
1/579
2019-12-21
2018点12月份是一般纳税人按10%计提的增值税，一直没交，现在转登记小规模了交的增值税3%，多计提的怎么处理
1/353
2019-05-30
老师，增值税需要计提吗？还有为什么银行手续费也要算增值税？计提税金的这个科目为什么是一步正数，一步负数？
1/839
2019-10-28
请问收入金额累计达到9000万了在电子税务局做汇算清缴可以吗？还是一定要找第三方审计出具审计报告
1/516
2022-03-09
小规模纳税人的年报里。填写年度财务会计报告审计报告时候审计情况及意见选择什么啊？怎么填写正文
1/1443
2019-05-11
45.甲公司为增值税一般纳税人，2021年1月1日购入一台不需安装的生产用机器设 备，取得增值税专用发票注明的金额为234万元，增值税税额为30.42万元，支付运费取得 增值税专用发票注明的运费为22万元，增值税税额为1.98万元，取得增值税普通发票注明 包装费价税合计2万元。甲公司对此设备釆用年限平均法计提折旧，预计净残值率为5%, 预计使用5年。则甲公司2021年该机器设备应当计提折旧的金额为（）万元
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2021-10-12
2.45甲公司为增值税一般纳税人，2021年1月1日购入一台不需安装的生产用机器设备，取得增值税专用发票注明的金额为234万元，增值税税额为30.42万元，支付运费取得增值税专用发票注明的运费为22万元，增值税税额为1.98万元，取得增值税普通发票注明包装费价税合计2万元。甲公司对此设备采用年限平均法计提折旧，预计净残值率为5%，预计使用5年。则甲公司2021年该机器设备应当计提折旧的金额为()万元。
A.44.94 B.43.23 C.49.02 D.48.08
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2021-10-12
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