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2018年12月计提30万年终奖（没有计提个税），但是3月按预计发24万报交个人所得税6万，3月份银行扣个税时，借：应交税费-个人所得税6万，贷：银行存款6万。月底还要做什么计提个税的分录和预计发24万冲减管理费用-职工薪酬吗？还是等实际发放24万时再计提再冲减？
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2019-04-01
老师好，请问下我在第四季度申报增值税的时候，全额申报的，然后后面有一个会员兑换积分，这些积分兑换在会员卡里面还没有使用，我在12月份的时候做了计提会员兑换，冲减了营业收入，那么我们申报年报的时候，收入这一栏直接填写冲减后的收入吗？
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2021-05-21
16年有一笔分录，应该用红字冲减，当时误用蓝字冲减，导致当期利润表和当期管理费用金额不一致，现在才看到，该怎么处理呀 年报还没有报，现在才发现201607的不一致，该怎么处理呢，去年7月份申报的利润表和7月份财务软件的当期费用也不一致，现在怎么处理呢
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2017-05-05
因对方供应材料造成了我们的损失，经与对方协商，对方无偿给我们维修设备，并补偿由于设备问题造成的我方能源消耗损失5万元。这5万元我方应冲减成本费用支出还是在营业外收入列示？如冲减成本费用支出，成本费用对应的进项税是否应该做纳税调整？
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2022-01-17
17年的未发工资现在和着这2月一起发放 只是做冲减分录 在做1月的工资分录 是这样吗？冲减时借 管理费用-职工薪酬 负数 红字 贷 应付职工薪酬-应付工资 负数 红字 然后做1月的应付工资 借应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款（个人社保）银行存款 不知道这样做对吗
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2018-03-03
老师刚才问你那个问题，如果业务1号发生，5号才拿到发票，您说要冲减预付，这是相对于日记账来说的吧，记账凭证我可以晚几天写，流水账我就不知道该怎么弄了 ，也是冲减呢，还是就记业务发生实际时间，反正发票早晚要回来的，只是日期显得不一致
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2015-12-16
我们单位2020年3月对2019年业绩排名前10位的客户奖励活动预存4000得20000活动，同时还可享受满2000减1000，那么客户今天提货消费了5000，实际预存款应冲减多少呢？内账不涉及税
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2020-03-03
老师好，请教下：厂家给我司开具的发票中含有返利金额，我在认证时直接减掉了，外务处理中就没有反应出返利这部分，可以么，有没有税务风险？ 返利 用于冲减往来款项 外帐
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2022-05-11
老师好，请教下：厂家给我司开具的发票中含有返利金额，我在认证时直接减掉了，外务处理中就没有反应出返利这部分，可以么，有没有税务风险？ 返利 用于冲减往来款项 外帐
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2022-05-11
你好，我想请问一下，上月的收入入账后，下月对账后金额有改变，故冲销重新挂账，这样会不会虚增（或虚减）下月的收入，因此下月的利润也会虚增（或虚减），这种情况应怎么做账？
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2020-07-09
老师 老师建筑和装饰工程很多企业都是用人工费抵成本了，然后很多人工费都是些临时工的工资，然后通过现金支付的形式走账出去，这样可以抵减成本冲减企业所得
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2018-09-13
缴纳2月份社保后有政策减免，减免部分在3月退回公司账户，请问2月的计提若按已缴纳的金额计提，那么收到退回款项时应如何做分录
不走营业外收入，要冲的
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2020-03-18
在计提当月的存货跌价准备金额时，之前期初有余额，为什么当月计提的金额要把余额冲减掉啊，计提的存贷跌价准备在贷方，余额也是在贷方，两个数字为什么是相减啊？
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2019-03-28
您好老师，公司2024年调整2023年的费用和收益（未计入以前年度损益调整科目，直接冲减费用和收益），在汇算清缴的时候，用做调减调增吗？还是可以当作2024年当年处理也行？
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2024-05-10
老师是这样的。比如我们花100万购买90万的股权，如果我们冲减那个留存收益，那这就意味着我们花的钱多，结果还把我们的损益给减少了，这样是不是有点儿说不过去？
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2022-05-05
做账时，把科目写错了，做了150万到费用里了，现在想把它调出来，但公司现在每个月的费用都不高，只有10万左右，怎么冲减这个150万的费用呢？还是直接在本年利润里减？
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2017-12-28
老师您好，我想问一下小规模纳税人，购买税控设备，可以全额抵扣，抵扣时借方计入应交税费-应交增值税（减免税额），贷方是计入营业外收入，还是应该借方红字冲减管理费用呢？
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2016-07-21
支付防伪税控维护费，借管理费用 贷银行存款 同时借应交税费——未加增值税 贷 营业外收入 ，为什么不冲减管理费用
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2017-04-15
老师你好，请问这个增值税为什么也到应付账款里面了？是因为他没有说他是一般纳税人吗？
1、乙商场于2019年5月25日外购一批商品，取得增值税专用发票注明的价款500万元，增值税税额65万元。购买协议约定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30（计算现金折扣不考虑增值税）。乙商场于2019年6月1日支付了上述款项，则下列会计表述中不正确的是（ ）。
应付账款入账金额为565万元
支付款项时应冲减财务费用10万元
乙商场实际支付货款为560万元
应付账款入账时不考虑现金折扣
1/1619
2021-04-23
老师本月只有税盘的减免税，这个表用填吗？附表四已填
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2017-10-09
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