老师好，请问下我在第四季度申报增值税的时候，全额申报的，然后后面有一个会员兑换积分，这些积分兑换在会员卡里面还没有使用，我在12月份的时候做了计提会员兑换，冲减了营业收入，那么我们申报年报的时候，收入这一栏直接填写冲减后的收入吗？

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-05-21 13:46

那这样会不会申报收入跟增值税的收入不一样呢？

郭老师 解答

2021-05-21 13:48

你好，会不一样的。
有差异

带眼镜的波斯猫. 追问

2021-05-21 13:51

按照最终报表来填这个年报就行了是吧？

郭老师 解答

2021-05-21 13:53

申报企业所得税，根据你账上的营业收入来填写。