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老师好，小规模销售收入增值税减免金额是这样罗列吗？
1、确认收入：
借：银行存款 104279.27
贷：主营业务收入 101212.88
贷：应交税费-应交增值税101212.88*0.03=3066.39（此笔分录增值税金额是列明3%呢？还是1%呢？）
2、结转第二季度增值税，未达起征点：
借：应交税费-应交增值税101212.88*0.03=3066.39（此笔分录增值税金额是列明3%呢？还是1%呢？）
贷：营业外收入-免税收入 3066.39
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2023-10-18
当期有一笔分录
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)
主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额）
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)
同时本期有销项税额和进项税额
期末做结转，这次分录涉及的出口退税科目需要转出应交税费—应交增值税——转出未交增值税吗？分录是什么？
2/2546
2020-01-14
如果2018年度亏损，2019年度盈利，2020年5月前做好了双软认证，是否2019年免征企业所得税，2018年的亏损额度是否会还回来？
1/289
2020-01-13
小微企业季度不超过九万免征增值税，那销货开出的增值税发票做分录的时候还要写应交税费科目嘛！
3/815
2017-01-03
老师，您好，未达起征点的不含税销售额是填写在“小微企业免税销售额”这一栏吗？我们是小规模纳税人
1/866
2018-10-17
食品配送公司经营范围：城市配送运输服务，免增值税跟企业所得税吗？
6/2434
2021-11-23
请问小规模纳税人减免附加税的账务处理是冲红还是做营业外收入？
1/1185
2019-09-06
老师 小规模的增值税减免税金，是计入营业外收入？还计提入其他收临
1/1225
2020-05-26
老师，请问小规模不到15万免的增值税税额，我做成借：应交税费-应交增值税（销项） 贷：营业外收入-增值税减免，这样对吗
1/480
2021-10-20
自2015年2月1日起对电池（铅蓄电
池除外）征收消费税；对无汞原电池、金属氢化物镍蓄
电池（又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”）、锂原
电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液
流电池免征消费税。
免征消费税的这些项目也是消费税的征税范围吗，不征税才能确定为不是消费税的征税范围是吗
1/1696
2021-09-20
社保单位减免部分是否计入营业外收入
1/1389
2020-06-24
老师，生活服务行业在1-3季度开票开的1%，做账是也做了1%，免税的是要转成营业外收入还是主营收入？
2/183
2021-04-07
老师，疫情期间免征增值税的项目，结转收入的时候是贷 应交增值税-销项税还是应交增值税-减免税款呢？
2/1681
2020-04-13
老师，若当季普票开票收入不超30万，减免时增值税是按3%入营业外收入，还是按1%入营业外收入？谢谢
1/1722
2020-04-03
增值税减免是一季度不超30万，减免记入营业外收入，那比如第一个月不超10万第二个月不超10第三个月超了10万，一季度不超30万，报报表时那第三月的的税额可以按减免记入营业外收入吗
3/2186
2021-05-07
请问牙科医院，免增值税，平时收到的治疗费做主营业务收入，给病人开发票是治疗费发票，上面没有税率，那么这个表中的免税销售额如何填写？是主营业务收入金额还是不含税金额？
2/2113
2020-07-12
你好，小规模纳税人季度代开专票不超过30万，已缴纳增值税，附加税还缴纳吗？是减免还是免征
1/1381
2019-07-09
普票是免税的，开了26万，专票开了18万，请问我要全额征收增值税吗？普票免税这部分也要交吗？
2/1113
2019-10-18
到税务局备过案的免征增值税的发票，开出来就是这样吗？？
2/660
2017-07-09
六税两费减半征收的免税部分的会计分录应该怎么做呀
2/6013
2019-04-10
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