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甲公司于2016年12月31日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为750万元，预计使用年限为20年，转为投资性房地产之前，已使用四年，甲公司按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零，转为投资性房地产核算后，预计能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值，甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，转换日，该房地产的公允价值为800万元，假定税法规定的折旧方法，折旧年限及净残值，与会计规定相同，同时，税法规定，投资性房地产在持有期间公允价值的变动，不计入应纳税所得额，待处置时一并计入确定应计入应纳应纳税所得额的金额，该项投资性房地产在2017年12月31日的公允价值为900万元。甲公司，2017年度实现的利润总额为8000万元，试用的所得税税率为15%，从2018年开始试用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，2017年应交所得税等于【8000-（900-800）-750\\20】*15%，2017年确认递延所得税费用等于【（900-800）+750\\20】*25%，我想问一下这个900-800是什么，还有第二个式子里为什么要加折旧额
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2020-05-26
.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【232200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
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2019-05-13
2018年1月1日起企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 这个是什么意思 这个是年末扣吗 怎么个扣法 那准予以后扣除的部分我们怎么做在账目里留着以后扣除
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2019-12-31
公司捐赠车辆，开票开被捐赠方，人家可以作为进项抵扣，我公司是不是可以所得税？
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2023-07-20
图中应纳税额-19万，出口货物免抵退税尺度13万元，根据比较该企业应退税额13万元，第二图分录中应收补贴款不应该是13万元吗，怎么是19万元呢？
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2019-06-23
我们计算所得税的时候怎么扣除应付帐款呢，不是只有费用才能所得税税前扣除吗，往来的应付帐款怎么所得税税前扣除呢
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2018-01-09
去外工施工，在外地预交了个人所得税，回注册地允许抵扣的话，是怎么抵扣的，是把本公司员工工资做成可以交那么多个税的情况吗
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2019-10-30
异地工程项目预交地税的个人所得税可以抵扣吗？
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2018-07-18
本月在做手册核销时出来一个很大的负数调整数（计算应调整不得免征和抵扣税额）请问这个数是怎么出来，我如何验证税局给的这个数有问题，因为我的计划分配率与实际分配率差异不大，都是47点几，不可以会有这么大的差异。
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2019-04-11
一般纳税人企业所得税申报表的中的实际已缴纳所得税额是否要加上去年第四季度所得税额？
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2018-08-26
老师，您好，火车票可以抵扣吗？，如果可以抵扣的话所有一般纳税人公司都可以抵扣吗？
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2019-11-05
实际工作中，待抵扣进项税额三级明细科目用得多吗？就是说把现有取得的进项税专票全部认证后，一部分放到可抵扣进项税额中，一部分放到 “待抵扣进项税额”中？？？？
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2016-12-24
（1）计算王某 2020 年工资收入应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某 2 月份取得股票期权行权应由单位扣缴的个人所得税
（3）计算王某 2 月份字画拍卖收入应由拍卖行代扣代缴的个人所得税
（4）计算王某 3 月份技术指导收入应由民营企业预扣预缴的个人所得税
（5）计算王某 4 月份文章发表收入应由支付企业预扣预缴的个人所得税
（6）计算王某 6 月份手绘图纸拍卖收入应预扣预缴的个人所得税
（7）计算王某 7 月份股票期权行权应由单位扣缴的个人所得税
（8）计算王某 8 月份体育彩票中奖收入应缴纳的个人所得税
（9）计算王某全年一次性奖金应由单位代扣代缴的个人所得
（10）计算王某 2020 年综合所得应补（退）个人所得税
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2021-12-16
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
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2022-03-27
在所得税季报的申报中本期应交纳的所得税为什么是应交的减去实际已交纳的？但实际已交纳的税额是之前两个季度已经交纳的实际税额，不是预交的，为什么要减去
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2018-10-06
从小规模纳税人购料税费不能抵扣，那是否计入应交税费――应交增值税（进项税额转出）吗
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2019-04-20
甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的
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2021-04-01
调账后需要更正申报 20年前三个季度 季度财务报表以及企业所得税报表，那么净利润都是负数，企业所得税应纳税额填0吗？是准备打印出错的报表手写正确的数据递交税局的。
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2021-01-17
存货清查盘亏时如果是一般纳税人贷方用写应交税费吗，为什么(我觉得一般纳税人不是应交税费可以抵扣吗，我觉得这里不写)
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2023-03-15
公司购进应征消费税的汽车，买入时不能抵扣进项税额，但用于应税项目，进项税额就可以抵扣是吗？
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2017-06-13
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