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老师 账面是1800，计税是1600，是少交税了？所以是借所得税费用，贷递延所得税负债？
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2021-08-22
第三节 所得税费用的确认和计量 第一题单选为什么不考虑期初的递延所得税资产的负债的余额呢
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2021-05-27
多选3，b选项，递延所得负债7，不是让应交税费少交28*0.25%=7的税费，哪里不对了
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2021-08-15
老师，这个题手续费和延期利息属于价外费用，不是应该÷（1+16%）吗？怎么答案÷（1+10%）呢
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2019-06-23
老师，请问个体户老板的工资收入是记入费用账务处理还是不入账在报经营所得税时扣除，哪一种更节税？给老板交的社保费及住房公积金怎么处理？
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2019-09-02
因为租赁交易产生的租赁负债税法上不认嘛，然后就有税会差异，产生递延所得税资产；账面计提递延所得税资产的时候，按照递延所得税资产=租赁负债*所得税税率，现在审计重分类了一部分租赁负债到一年内到期非流动负债，那么计算递延所得税资产的时候要不要把这部分重分类的也计入递延所得税资产？
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2024-10-09
有关所得税的列报，表述不正确的有（ ）。
A 递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示
B 递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示
C 递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示
D 递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示
E 所得税费用应当在利润表中单独列示
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2016-11-07
[要求] 根据上述资料,回答以下问题(金额单位用万元表示): (1)A公司2×17年应交所得税的金额是多少? (2)A公司2×17年年末应确认的递延所得税负债或递延所得税资产的金额是多少? (3)A公司2×17年应负担的所得税费用的金额是多少? (4)A公司2X17年利润表中“净利润”项目的金额是多少? (5)A公司2×18年年末如何进行确认递延所得税的账务处理?
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2021-12-29
甲公司2019年度利润表中利润总额为40 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。“递延所得税资产”及“递延所得税负债”不存在期初余额。
该公司2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理仅存在以下差别：
（1)2018年12月31日取得的一项固定资产，成本为6 000 000元，使用年限为l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
（2）发生超标业务招待费2 000 000元，假定按税法规定不允许税前扣除。
（3）当年发生研究开发支出4 000 000元，均予以费用化。税法规定，2020-07-17 10:55
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2020-07-17
老师，您好
所得税这章里的大纳小扣，账面价值大于计税基础应纳税暂时差异，形成递延所得税负债。账面价值小于计税基础计税基础可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，；老师，这里的内容我能够懂，但是后面的所得税费用哪里的有点不懂，那个发生额，余额，还有那个涉及调整损益的应交所得税的计算，
老师，您费心给讲一下这个的方法
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2023-06-06
请问小6的宣传费不是可以结转到下一年吗？为啥还调增？同时为什么还要确认递延所得税资产呢
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2019-09-05
借方：所得税费用，贷方：递延所得税负债，请问您这里借贷方表示什么意思？
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2021-07-05
老师，代收代缴社保，入账其他应付款，对吗？
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2019-04-11
保险返点做营业外收入，二级科目用什么
1/627
2019-04-09
公司收回工伤保险的钱，会计要怎么入账？
2/744
2021-01-27
私营医院医保进账全部作为医疗收入么？
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2018-10-13
老师，我的职工医疗保险交了七年，但是后来就开始自己创业了，大概3年没有交职工医疗保险，缴纳的是城镇居民医疗保险，现在又开始工作，公司给我开始缴纳职工医疗保险了，请问我的医疗保险还能延续吗
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2021-11-25
假如会费收的是5万，但是免税只有3万 那其他2万我可以作为捐赠款？这样是不是也可以视为免税收入
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2018-12-25
老师您好！请问民办中小学的学费是按学期每月平均确认收入还是按收到当月一次性确认？谢谢！
1/1276
2019-06-09
你好，一次性收到单位交来会员会费2万/年，怎么确认收入啊？
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2021-07-12
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