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小规模纳税人企业所得税怎样征收啊，假如说应纳税所得额是20000，那企业所得税是20000减半然后乘以20%吗
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2017-05-17
4、 销售下列货物适用13%税率的有（ ）
A.鲜奶 B.植物油 C.速冻饺子 D.粮食
5、下列说法正确的是（ ）
A.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的，应当从高适用税率。
B.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的，应当按照销售货物适用税率。
C.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
D.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务的，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，由主管税务机关核定
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2022-08-28
企业所得税汇算清缴中，应收账款应付账款也要作为收入，计算应纳所得额吗？
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2020-05-06
企业所得税应纳金额是不是一定要跟税局财务报表报送的利润总额*25%的金额是一致的？
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2019-07-13
老师您好，我填写的小规模纳税表，提示我，本期销售额未达起征点，请讲本期应征增值税销售额（不包括开具或代开专用发票销售额）对应填写在第10栏“小微企业免税销售额”中，适用增值税差额征收政策的纳税人填写差额后的销售额，差额部分填写在附列资料对应栏次中。
1/692
2020-07-02
:小规模纳税人，季度总销售额:31万，自开9万，自开14万，代开专票8万，请问，教育费附加:本期应纳税额，本期已缴税额分别怎么用哪个数乘以税率老师31万*3%*3%，但是代开8万增值税专用发票，免教育费附加啊！请问这个时候本期应纳税额还有本期已缴税额，分别怎么填写
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2018-11-11
2004年所得额为-49万元,2005所得额为52万元,2005年应纳多少企业所得税
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2015-12-01
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
1/1588
2022-04-03
老师，小规模纳税人不是只有应交税费-应交增值税科目的嘛。但我现在是旅行社有营改增差额征收的，可以抵减税费，我可以增加三级科目吗，先增加应交税费-应交增值税（销项税额）再增加应交税费-应交增值税（销项税额抵减）科目吗
1/875
2019-04-15
甲公司司采用资产负债表债务法核算所得税。20×7年年初“递延所得税负债”账户的方余额为66万元(不是直接计入所有者权益的交易或事项所产生的),适用所得税税率为33%。税法规定,从20×8年起,公司适用的所得税税率将由原来的33%改为25%。甲公20X7年新增应纳税暂时性差异300万元,转回期初的应纳税暂时性差异100万元。甲公20×7年的会计利润为1000万元。
要求：计算甲公司20×7年“递延所得税负债”的本期发生额以及20×7年应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，应进行相应的会计处理。
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2022-04-03
年末需要结转一般纳税的应交税费-应交增值税 全部结转对冲 有余额的计入“应交税费-未交增值税”吗？
1/53
2024-01-04
你好，小型微利企业年应纳税所得额（就是利润总额）不超过100万，按5%交企业所得税，假如我企业第一季度要申报企业所得税，第一季度应税应纳税所得额是50万，然是后面三个季度的利润总额还不知道，我怎么确定按哪个税率计算所得税呢
1/1237
2019-08-28
你好，小型微利企业年应纳税所得额（就是利润总额）不超过100万，按5%交企业所得税，假如我企业第一季度要申报企业所得税，第一季度应税应纳税所得额是50万，然是后面三个季度的利润总额还不知道，我怎么确定按哪个税率计算所得税呢
1/671
2019-08-28
公司是一般纳税人，当进项比销项多时。借：应交税费－应交增值税（销项 －增值税留底税额 应交税费－应交增值税（进项）可以吗
1/1086
2018-11-12
老师，企业年报的应纳税额，是指本年实际交的税额吗？但是跟利润表上的 利润总额-所得税额=净利润 就有点差了 是实际交的吗？
2/640
2022-03-14
公司一般纳税人，有进项，没有销项，需要结转嘛，分录这样做对嘛借：应交税费 转出未交增值税
贷，：应交税费进项 月末结账后应交税额余额为0，
3/1750
2020-04-21
总分公司机构，分公司为独立核算单位增值税在经营地缴纳，请问企业所得税是不是应该按照总分机构分摊，50%总公司缴纳，50%由各分公司按照收入、工资、资产总额分摊，并且总公司营业收入，应纳税所得额是不是合并分公司收入还是单指我总公司应纳税所得额分摊
1/1083
2018-10-26
注册税务师 中级会计师，那我这么理解行吗： 1.季末预缴企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两会计分录的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额”对吗？ 2.汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这里： 应纳税所得额=利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额
2/1008
2017-01-02
核定征收企业所得税的，公式应纳税所得额=成本（费用）支出额÷（1-应税所得率）×应税所得率，为什么不是成本费用支出直接乘以所得率呢？
1/2762
2021-06-17
年收入12万元以上网上申报，其中年所得额、应纳税所得额，如何填写？
3/870
2018-02-24
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