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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-04-15 10:10

企业可以根据自己的需要，自行添加 二级和三级科目

琪雨 追问

2019-04-15 10:11

小规模纳税人也没有关系是吧

琪雨 追问

2019-04-15 10:12

老师，我这样做对吗

三宝老师 解答

2019-04-15 10:21

你这么做可以。可以自行添加明细科目

琪雨 追问

2019-04-15 10:44

老师，最后抵减的税额还要交税，因为小规模纳税人10万不用交税，我再把那部分税额转到营业外收入，这样做对吗？

三宝老师 解答

2019-04-15 10:57

你的做法是正确的
不过一般人家是
借：应交税费-减免税金
贷：营业外收入

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相关问题讨论
你好，是的，是这样处理的，
2019-04-15 10:20:13
企业可以根据自己的需要，自行添加 二级和三级科目
2019-04-15 10:10:34
你好，没有营改增应缴纳的进项税额三级科目，抵减后月末做结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2017-01-05 19:22:15
你好！ 不需要做结转的
2018-08-14 16:37:18
你好，小规模纳税人，增值税一定要设置三级明细，可以计入这个：应交税费—应交增值税（小规模）。 销项税额，是一般纳税人单位才计入的科目 小规模纳税人的增值税，是不需要转到  未交增值税的
2024-07-22 11:00:27
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