;)
海天公司为增值税一般纳税人，购入2000公斤材料一批，实际支付价款24000元，支付增值税进项税额为3840元，材料到达验收发现短缺200公斤，其中20公斤属于定额内的合理损耗，另180公斤尚待查明原因。该材料计划成本为每公斤10元。则该批材料产生的“材料成本差异”应为(
A.4000元 B.3840元 C.2200元 D.2000元
1/3302
2021-12-30
老师，我们公司19年升的一般纳税人，我这个月勾选进项的时候把19年之前，就是还是小规模时候的进项勾选了，我们老板怕有风险，让我下个月做进项转出，应该填在哪一栏呢？（异常凭证转出进项税额）（其他应作进项税额转出的情形）
1/1265
2021-11-30
老师零申报个人所得税可以暂时不报嘛
1/496
2020-04-10
采用单道补差方式，第二个月发票还没有到，如何冲销暂估
1/252
2021-11-05
老师对于暂估的费用，跨年发票到了后，差额部分如何处理
3/983
2022-01-25
15.企业在编制合并财务报表时，实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目以母、子公司的记账本位币以外的货币反映，则应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销，差额反映在“财务费用”项目中。（X）老师这说的是什么事？不懂
1/1390
2020-08-03
【2018 年综合题】甲公司适用的企业所得税税率为 25%，经当地税务机关批准，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企业所得税，20×4 年至 20×6 年减半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：第三个问题，该如何理解？“三免三减半”在所得税暂时性差异中的计算？
参考答案：13年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）
14年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（万元）
15年应确认递延所得税资产余额=250（万元）
16年应确认递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200（万元）
是否有先产生的递延所得税先抵扣的说法？
1/37368
2019-09-28
小规模纳税人平时没做无票收入，年底汇算清缴可以一次性调增收入吗
1/229
2024-05-17
出售交易性金融资产是应将其公允价值与账面价值的差额不是确认为投资收益嘛
1/512
2019-03-02
固定资产一次性计提折旧是指做账的时候一次性计提还是指报税的时候一次性折旧
1/1496
2021-03-30
暂估的成本纳税调增，到下一个年度的时候账载金额怎么填?要把去年已经调增过的减掉吗？
3/631
2023-06-02
老师好，这里第4题C选项我用两种方法算的，第一种是用计划的成本乘材料成本差异率算出差异然后用计划成本加减差异算出答案，老师请问如果分别算出期初成本，购入成本和发出成本怎么算出答案？我用65-4.9+4.9+1.5+32.5+45+8－117.6算出来等于34.4和答案就差一位小数，请问老师我哪里错了？谢谢老师！
1/1575
2020-07-21
小规模纳税人异地提供建筑服务，需开具专用发票，应在机构所在地代开还是业务发生地代开？
1/2251
2017-06-06
在上一年度有暂估商品，本年度也有暂估商品，冲消时有没有时间要求？
1/572
2019-06-11
异地工程预缴税款，个人所得税应该怎么记账呢
1/2300
2018-09-03
计算交易性金融资产出售应交增值税是否扣除出售时的交易费用？
1/4129
2019-09-23
老师，公告2022年第15号第一条说的适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。适用小规模企业异地预缴3%增值税吗
3/931
2022-07-12
暂估的应付账款为什么是不含税金额
1/932
2022-03-02
2.某企业为国家重点扶持的高新技术型企业，于2019年12月31日购入某设备，原价为150000元，预计净残值为零。税法规定按照年数总和法计提折旧，折旧年限为3年。会计上采用直线法计提折旧，折旧年限为3年。
(注意:已知国家重点扶持的高新技术型企业的所得税税率减按15%征收)
要求:
(1)计算该企业20202022年的账面价值。
(2)计算该企业2020 2022年的计税基础。
(3)作出该企业2020年期末的暂时性差异的相关会计分录。
2/988
2021-06-20
老师，公告2022年第15号第一条说的适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。适用小规模企业异地预缴3%增值税吗
1/213
2023-03-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
