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有以下问题需请教下：
1. 公司为小规模纳税人，按现行政策，如果开专票是按3%征收率减按1%缴纳增值税，记账时是直接按1%计销项税额还是先按3%计，然后再将减免的2%税额计入营业外收入？
2. 公司有时开普票，有时开专票，普票达不到征税额度的这部份增值税额会免税，这种税额又该如何处理？
3. 记账时需要按不同的情况分别记账吗？免税的作免税处理，缴税的按缴税的处理。
4. 记账分录要如何计
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2024-07-11
房东个人代开租房发票，月租金未超过10万，免征增值税和附加税，还需要缴纳房产税和个税，印花税需要缴纳吗？
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2019-10-22
申报时票表比对不成功，提示减免税明细表的本期发生额大于开具的1%征收率增值税发票不含税金额，原因是我把开了票的和没开票的合计乘2%填在了减免税明细表的本期发生额里，现在系统提示就是我的减免额大于实际开票销售额的减免额
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2022-01-07
小规模纳税人《增值税减免税申服明细表》减税项目“本期实际抵减税额”列合计0=本期应纳税额减征额（货物及劳物）的本期数+本期应纳税额减征额（服务、不动产和无形资产）的本期数0
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2020-07-13
1月不含税收入22359.09，税额6707.91，（本月超过10万，本季度不会超过30万）县城、镇（增值税附征）、增值税地方教育附加、增值税教育费附加这个可以减免，但是是按月申报的，如何减免呢？
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2017-02-15
新开的餐饮店，目前由于收入未达3万元，处于免征税期间，没有税务登记证，有客户就餐需要发票，去办税务登记证后才能申请发票，这税务部门给办吗？对免税有影响吗？
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2017-06-06
增值税免税项目中没有国债利息收入，为什么国债利息收入免税（技术转让、地方债券同问）；另外股权转让和股息红利也不在增值税不征税项目中，都很疑惑，感谢老师解答。
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2022-03-30
纳税人李某经营个体工商户，2023 年年应纳税所得额为 2 400 000 元，同时可以享受残
疾人政策减免税额 6 000 元。
计算李某享受减半征收政策的减免税额
计算李某全年应纳税额
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2024-04-28
月收入不足3万，教育附加和地方教育附加免征，分录如何计提，
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2017-07-11
如果是小规模企业自开专票，享受3个月9万免征这个政策吗
1/2063
2018-10-19
老师，公司人数30人以下，免征残疾人就业保证金，那还用申报吗？
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2023-12-13
一季度的所得税季报有利润0.92，是利息收入，但是我错填了所得减免，应纳税款不足一元是不是免征，二季度已经申报了，是不是不用更正一季度的了？
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2020-07-30
老师好，请问本季开专票9709元和普票108911元，合计数为118620元，按季申报，专票能免增值税吗以及所开专票金额的城建税教育附加地方教育附加也免征吗？
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2021-04-02
老师，我公司为小规模纳税人，19年土地使用税已经申报完成，享受减半征收，这次办理疫情减免怎么显示19年整年有未申报期，把减免的又要补上
1/660
2020-04-18
老师，我们公司很多外国人的工资有一些金额申请个税免征，但他们提供不了租房发票，因为他们住在香港。财务有啥办法可以帮他们实现免个税吗
1/674
2016-11-10
[捂脸]老师，麻烦问下核定征收的个体工商户疫情期间增值税开超了核定征收额度可以减免嘛？这种需要现场去申报嘛还是系统自动申报呢
1/717
2022-06-20
本期小规模季报，按照百分之一税率开的，不超过起征点，申报的时候直接填在未达起征点那一栏申报就可以了吗，需不需要填写减免申报表啊？
1/1133
2020-04-02
您好，我们是小规模纳税人，二季度我们收入不到30万是免征了增值税，那增值税免税销售额的本年累计数是不是就和企业所得税中的营业收入本年累计数不相等
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2021-01-19
小规模纳税人增值税免交，免征的增值税转入到营业外收入，相应的增税附加不用缴纳。会计走账这一块，如何走？是不是不用提取增值税附加，还是用提取，转入到营业外收入。
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2019-07-03
缴纳了耕地占用税 从批准征用之日起满1年后征收城镇土地使用税 不清楚为什么要交城镇土地使用税 既然是耕地 说明在农村 农村不是免城镇土地使用税的吗
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2019-03-27
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