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1说出企业会计分录记录的事实
2020年分录
（1）借方：银行存款200
贷方：递延收益 200
（2）借方：主营业务成本 80
贷方：银行存款 80（专项资金支付）
（3）借方：递延收益 80
贷方：其他收益 80
2021年分录
（1）借方：银行存款70
贷方：递延收益 70
（2）借方：主营业务成本 80
贷方：银行存款80（专项资金支付上年20，本年60）
（3）借方：递延收益 80
贷方：其他收益 80
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2022-06-16
员工借支10000购配件，当时记账借:其他应收款10000贷:银行存款10000，现在员工买来部分配件报销，交来配件发票1800元冲部分的借支款，我是否要出份收据？应该如何填写？
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2020-07-30
小企业会计准则
补交以前年度所得税
1借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
2借：应交税费-应交所得税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
3月末结转
借：本年利润
贷：所得税费用
补所得税是因为之前记账有一笔分录是无票成本，分录是
借：主营业务成本
贷：库存现金
补交所得税后用不用写下面这个分录
借：库存现金
贷：利润分配-未分配利润
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2022-12-25
2.一般纳税人与小规模的费用票，随便开好多都行吗？没限制的吗？比如水电费，对于一般纳税人做账，是不是知道对方开票是几个点？17个点才能抵扣，借记管理费用水电费427.35-应交增值税72.65（能抵扣），贷记银行存款500；普通增值，借记管理费用427.35应交增值税72.65（不能抵扣）贷记银行存款500吗？税务账普通增值能与专用增值票做到一起吗？如果有些增值票是13个点反正没有17个点能抵扣吗？报销的车票一般纳税人，怎么登分录，比如500，借记管理费用500，贷记现金500吗，
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2015-08-27
银行付款回单里为啥是借方银行存款，贷应收账款 而不是贷应付账款
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2020-12-28
我是上个月查到：
A公司的预付款
借 应付账款 100
贷 银行存款 100
冲回A公司预付款(做红字发票)
借 应付账款 —100
贷 银行存款 —100
第二步预付A公司款，
借 预付账款 100
贷 银行存款 100
第三步预付冲应付
借 应付账款—A公司 100
贷 预付账款 100
种预付冲应付的分录对吗？
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2021-05-08
1 根据资料（1）下列各项中，关于甲公司五月末向姑入账a材料的会计处理正确的是
a 借在途物资两千。贷应付账款两千。
b 借在途物资两千。应交税费增进。320。贷应付账款2326。
c 借原材料两千贷应付账款两千。
d 借原材料2000应交税费增值税进项税额320。贷应付账款2320。
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2020-06-24
老师 去年暂估了笔成本借：主营业务成本8万贷：应付账款：8万，现在收到了发票借：主营业务成本-8万贷：应付账款：-8万按实际发票借：主营业务成本：6万贷：应付账款：6万相差的2万怎么入账
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2021-03-04
预收学生订餐款100元，本月实际提供餐饮50元，账上还剩50元，下月订餐100元，抵免差价50
分录
借 银行存款100
贷 预收账款100
借 预收账款50
贷 主营业务收入50
借 银行存款50
贷 预收账款50？？？
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2021-09-02
您好！老师我公司买了别人处理的二手空调对方未能提供发票、款项本单位基本户支付对方单位基本户、请问如何做会计分录、我做了、借：应付账款、 贷：银行存款、快账里应付账款借方提示是负数、我给如何记账、借管理费用-办公费用 、贷：应付账款
正常做，汇算清缴调增（如何做账）
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2019-09-07
上月有笔收入业务分录如下：
1.开票时：借：应收账款——1
贷：主营业务收入
2.收款时：借：银行存款
贷：应收账款——1
这月该笔业务发生退款
1.先冲销应收账款，借：应收账款——1
贷：主营业务收入
2.冲销银行，借：银行存款
贷：应收账款——1
老师这样做分录对吗，有什么更好办法吗
1/1011
2019-11-18
老师，请问公司购买办公楼，然后有贷款，固定资产入账的时候要包括贷款金额部分不？然后贷款部分要怎么记账呢？会计科目记什么么？
1/989
2020-12-14
如果先付款1600汽车租金再收到4个月发票1600
借：预付账款1600，贷银行存款1600
借；长期待摊费用1600，贷；预付账款1600
按月摊销，借；管理费用400，贷；长期待摊费用400
是这样吗？
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2019-08-01
预付账款的 期初余额，借方发生额42925 贷方发生额133380 借方余额为-86051， 应付账款借方是151200 贷方是197100 贷方余额是45900，请问怎么算出来资产负债表中的预付是4404 应付136355
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2017-02-22
购买材料，材料转成本，借：应付账款 贷：银行存款 然后再 借：生产成本 税金 贷：应付账款，这两笔分录可以做一张凭证上面么？就是一个凭证上做多借多贷的分录
1/909
2018-07-20
房屋租赁发票还没收到但已付款，分录是不是这样做呢？（付款） 借：预付账款 贷：银行存款 （未收到发票）借：销售费用 贷：预付账款 （本月摊销）借：销售费用 贷：长期待摊费用
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2020-04-13
同一个月月头预付了采购款，借：预付账款，贷：银行存款，月尾付了全款，然后收到发票，借：成本费用，贷：预付账款，银行存款，可不可以直接做借：成本费用，贷：银行存款
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2025-05-08
老师，请问我们每个供应商都要挂往来嘛。，比如卖货品。直接收到现金，借：现金 贷：应收账款-X客户 借：应收账X客户 贷：主营业务收入。还是直接 借：现金 贷：主营业务收入
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2015-03-18
老师上个月的分录，写成借，现金贷主营业务收入。。怎么改成借，现金，贷主营业务收入 应收账款。是这这样写吗？摘要写更正还是调整？借主营业务收入 贷应收账款？
4/820
2020-07-31
老师，单位雇工人付劳务费，收到劳务费发票是先计提借生产成本_劳务成本，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷应付账款，付款时再借应付账款贷银行，对吗？
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2019-11-18
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