;)
某保建品公司为一般纳税人，适用增值税税率13%, 2022年3月发生以下增值税涉税业务 销售甲保健品批， 开具的增值税专用发票注明不含税价格20万元。(2)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元，税额0.3万元 购进其他原材料，取得增值税专用发票注明的金额120万元，税额15.6万元。另外支付运费，承运单位开具了增值税专用发票，不含税金额为2万元，交通运输服务税率9%
要求:计算该公司上述各业务增值税及当月应纳增值税税额。
1/269
2022-05-27
二、某企业为增值税一般纳税人，产品运用的增值税税率为17％，2017年10月初，M产品无库存产成品，M产品在产品数量为2000件，其成本包括直接材料150万元，直接人工100万元，制造费用50万元。2017年第四季度该企业发生的相关经济业务如下：（1）11月31日，经计算，本月生产M产品发生直接材料费用30万元，直接人工费用20万元，制造费用10万元。月末M产品完工入库1200件，在产品800件，其平均完工程度为50％，生产M产品耗用的原材料材料随加工进度陆续投入，该企业采用约当产量比例法分配完工产品和在产品成本。（2）11月5日，销售M产品1000件，每件不含税售价0.3万元，开出增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为51万元，以银行存款为客户代垫运费5万元（不考虑增值税）。客户以商业汇票结算全部款项。企业已收到票据。（3）12月1日，该企业以其生产的10件M产品作为福利发放给本企业销售人员，每件不含税价格为0.3万元，与计税价格一致。（4）12月20日，自然灾害造成20件M产品毁损，残料估价0.5万元，已作为原材料验收入库，应收保险公司赔偿2万元。
1/5104
2018-05-14
某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。5月的有关销售资料如下①:(1)采用汇兑结算方式向光明厂销售甲产品100件,不含税单价每件600元,成本每件400元。开出转账支票支付代垫运杂费1000元,货款尚未收到。
(2)对外加工,开出的增值税专用发票上注明的加工费为5000元,增值税税额为650元,款项已收到。
(3)1月1日,采用分期收款方式向大阳厂销售丙产品200件,每件不含税单价为500元,产品成本为每件400元。按合同规定,货款分两次于6月30日和12月31日等额收取。在发出商品时开具了增值税专用发票,并于当天收到增值税税额13000元。假定年实际利率为5%。
(4)销售给大华公司丁产品100件,每件不含税售价为1000元,每件成本为700元。另收取运输费5000元,收到转账支票一张。
(5)销售甲产品给红光厂,全部价款为339000元 (含税价),规定商业折扣条件为5%,规定现金折扣条件为 “2/10,n/30”。企业在发票上注明了5%的折扣额,5天后收到款项。该批产品的成本为200000元
28/37145
2020-04-08
1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月,甲公司发生如下经济业务:
(1)12月3日,向乙公司销售一批A产品,增值税专用发票注明,不含税售价为100000元,增值税为13000元,该批产品成本为80000元。由于乙公司此次采购价值较大,甲公司决定给予乙公司10%的商业折扣(销售额和折扣额标注在同一张发票上)。货款暂未收到,为加速资金回笼,甲公司提供现金折扣如下:2/10,1/20,n/30。
(2)12月9日,与丁公司签订合同,拟采购原材料C。按照合同约定,当日向丁公司预付款项50000元
(3)12月12日,收到乙公司12月3日货款。
(4)12月15日,按照合同约定,丁公司发出的原材料C到达甲企业并验收入库,发票随货同时到达。增值税专用发票注明,该批材料的不含税价格为100000元,增值税为13000元。
(5)12月20日,甲企业将所欠公司剩余货款补齐。
假定不考虑其他因素,依次对甲公司12月所发生经济业务进行账务处理。
1/6460
2021-05-05
领用原材料又不是不动产为什么要按进项税额的40％转出
1/694
2019-04-07
小规模纳税人开具普票租金与管理费能开在一张发票上吗？还有发票备注栏中要不要备注清楚出租不动产的地址或是其他什么信息？
3/1313
2018-12-25
楼顶的广告牌租赁算不动产租赁吗？适用财税2017 90号文全额抵扣进项税的规定吗？
1/1343
2020-07-08
老师请问广告业小规模纳税人填申报了时，收入应该填到那一栏，是销售及劳务里还是服务及不动产那一栏？
4/1026
2020-04-09
老师我想问一下建筑行业的不动产在建工程，监理服务的发票进项税额可以抵扣吗
1/1026
2020-05-11
小规模纳税人采取一次性收取租金形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊。 这个租赁期内的平均分摊是什么意思
1/3061
2022-04-11
公司刚购买不动产用于建造办公楼和厂房，怎么做会计分录，怎么抵扣进项税
2/2847
2017-03-08
小规模纳税人不动产租赁征收率是多少啊老师
1/2307
2021-10-25
月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
是不是说反了，不应该是自未交增值税明细科目转入应交税费-应交增值税？
1/2717
2020-07-03
a百分之七十和b百分之三十合资c，c百分之百控股d，19年12月b以d房产投资c，当时财务以资产评估报告做的长期股权投资150万，这个分录应该做错了，20年5月，b开给c不动产150万，我现在要以不动产发票入固定资产，借固定资产，税金，150贷：长期股权投资150，那折旧是从20年计提还是5月份计提，折旧部分怎么处理？
1/287
2020-06-06
房地产企业不动产登记费计入开发成本，还是销售费用？
1/4916
2018-05-08
怎么区分流动资产和非流动资产，完全不会区分
1/2691
2019-02-22
申报上个月的增值税，为什么不是应交增值税而是未交增值税
1/1215
2019-10-08
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，原材料按实际成本核算，销售商品价格为不含增值税的公允价格。2018年3月发生交易或事项如下：15日将本公司生产的100件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1 200元，市场销售价格为每件2 000元（不含增值税）。
1/4647
2018-06-01
价税分开房产税是不是就增加了？假如房租100万元，税13万元。哪房产税是不是按照房租的100*0.12去交税。增值税是进项税可以进行抵扣。
2/593
2022-03-02
不同纳税人销售农产品在缴纳增值税的处理上有什么差异
5/286
2023-06-17
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
