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是这样的，在外账上，他没有在公司里交社保了，只交公积金，所以外账里的工资没有做这个人的工资和社保，他的公积金也就没有做出来，现在外账工资的公积金总额是1200元，但是他的公积金有在公司里交，出纳那边是总额1500元的公积金，如果按工资里的1200元的公积金来做账，那出纳这边比账上多交300元的公积金，这300元要怎么办，说白点，就是这个员工没有在公司里领工资和交社保了，但公积金有交，问题是工资里的没有做他的工资，也就没有做他的公积金，和出纳实际交款差300元公积金管理中心收是1
2/1056
2017-03-20
（1）20×7年1月1日，甲公司通过发行普通股2 500万股（每股面值1元）取得乙公司30%股权，能够对乙公司施加重大影响。甲公司发行股票的公允价值为6元/股，甲公司取得投资时，乙公司可辨认净资产的账面价值为50 000万元，公允价值为55 000万元，除A办公楼外，乙公司其他资产负债的账面价值均等于公允价值。A办公楼的账面余额为30 000万元，已计提折旧15 000万元，公允价值为20 000万元。根据资料1，计算甲公司所持乙公司长期股权投资的初始投资成本，并编制相关会计分录。
借：长期股权投资——投资成本 15000
贷：股本 2500
资本公积——股本溢价 12500
借：长期股权投资——投资成本 1500
贷：营业外收入 1500
这个初始成本的计量不是考虑支付对价的公允价值吗，为什么成本里还要再算一次乙公司可辨认净资产乘30%-15000？
2/5092
2021-07-27
累积带薪缺勤是否包括在本月工资中
1/344
2024-01-13
老师，您好！我想问下： 现在公司想把注册资本增加到1000万元（营业执照上注册资本系500万元） 其中验资时实缴100万元（初次设立公司时注册资本是100万元），于2016年3月23日再缴200万元 所以注册资本还有200万元未缴足 如果想要增资到1000万元可以吗？ 章程应该怎么写才能清楚，可以体现出股东总共已实缴300万元的吗？
2/1415
2016-03-24
刘老师好，我想问一个复杂的问题。注册资金，公司股东认缴是140万，实际缴纳了195万。多出的55万当时的记账会计没把这个计为资本公积。现在需要股权转让，之前的资产负债表和现在的账对不上，这种情况如何处理？
1/653
2019-11-19
计提工资和社保公积金个人所得税，及发工资，缴纳社保公积金如何做分录
1/561
2017-04-03
交易性金融负债就是购进短期持有随时准备要偿还的对吧？还有递延收益怎么理解？可以举例吗？资本公积、盈余公积这两个还是没有理解，可以举例吗？公允价值变动损益又怎么理解呢？
1/793
2020-04-25
您好，国企未分配利润转增资本涉及什么税金？
1/743
2019-06-18
公司收到借款可以导致未分配利润增加吗 ？ 以后可以把借款转实收资本吗
1/1208
2020-05-19
老师，本公司要新增一名股东，增资扩股好还是原本股东转一部分股权给新股东好？哪个方式变更不用交那么多税？
1/589
2020-05-25
材料是甲公司向乙公司销售商品一批，增值税专用发票上注明200万，增值税款26万。成本120。甲知道乙资金流转困难，但不想积压货物，就达成了交易。
后面有个题在计算应收账款的时候就只加了26，并没有加200，为什么
1/802
2020-08-02
提取盈余公积，是当年把本年利润结转到未分配利润之后，是盈利的就按10%计提是吗？
1/1769
2020-01-15
无形资产，不动产，流动资产，非流动资产有哪些？资本公积是什么，怎么理解？怎么看所有者权益？
1/4901
2020-01-17
"四、某企业年初所有者权益总额为500万元，年内接受投资者投入资本为45万元，本年实现利润总额为100万元，所得税税率为25%，分别按10%和5%的比例提取法定盈余公积和任意盈余公积金，并决定向投资者分配利润30万元。
要求根据上述资料，计算下列项目的金额：
1.所得税费用=
2.净利润额=
3.企业本年提取的法定盈余公积=
4.企业本年提取的任意盈余公积=
5.年末所有者权益总额="
1/312
2023-03-02
我已经结账2022建账2023了,现在结转2022的本年利润，然后再计提盈余公积，分录是怎样的？
12/1557
2023-02-01
老师，您好！车间员工的社保、公积金（公司交的）也是计入“生产成本-直接人工”科目的吧
1/2827
2022-02-11
生产人员的社保，公积金，是计入科目，生产成本-直接人工吗
2/1370
2022-10-22
存货周转率高对企业营运资本管理的影响
1/4556
2019-11-05
老师，个人部分承担的社保，公积金要计提到成本费用里吗
1/1352
2020-11-16
张某系A有限责任公司法人，注册资本1000万（张某1000万），公司盈余公积180万，未分配利润1800万，现张某预将A公司51%股权转让给B公司（张某100%控股），因均是自己投资的公司，平价转让股权，此转让行为是否只涉及印花税，不需要缴纳所得税？
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2021-08-21
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