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华东公司和华西公司的所得税税率均为25%，为同一集团内的两个子公司。内部交易资料如下:2015年9月华东公司向华西公司销售商品100件，每件成本1.2万元，每件销售价格为1.5万元，货款已经收付。2015年12月末，华西公司全部未对外销售该批商品，期末该批存货的可变现净值为每件1.05万元。下列关于2015年末合并资产负债表的表述中，不正确的是()。
A
合并资产负债表存货项目列示金额为105万元
B
不需要抵销个别财务报表中已经确认的递延所得税资产11.25万元
C
合并后合并资产负债表中递延所得税资产的余额为11.25万元
D
需要抵销个别财务报表中已经确认的递延所得税资产7.5万元
为什么选D
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2020-03-13
电商企业销售产品，所产生的大额快递费如何入账
1/1440
2020-03-12
老师，发票30元的快递费定额，实际28元，可以报销么
1/926
2018-12-09
老师你好，业务活动表最后一栏净资产增加或减少额的计算过程是收入减支出后，限定转非限定是什么逻辑关系，加还是减
1/2221
2019-11-06
老师，资产负债表未分配利润期末余额减去年初余额是要等于利润率的净利润吗
1/579
2019-01-25
2019年附加税减半征收，那我是全额计提，减半的部分计入营业外收入，还是直接按减半的金额计提啊
1/964
2019-06-03
自产农产品销售额申报填写增值税申报表，做过备案的，，是在12列其他免税项填写不含税销售额吗？那如果是，减免明细表应该选什么明细，我没瞧见有跟农产品有关的
1/1537
2018-10-18
帮我看下这个应补退税额，是否正确我是这样算的，销项208546.66+27491.66减进项99628.37，减去上月多缴纳的17475.73，再减去本期预交的47398.75，我这样算的和报表的不一样，是哪里出错了
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2018-01-15
老师，税控技术维护费全额抵减，财税综合服务也可以抵减吗
1/779
2019-09-02
一般纳税人，城建税减半，教附地教附减免了的金额要做账吗
2/1421
2020-06-12
现代服务业加计抵减当月进项大于销项，有留底税额，加计抵减的税额也一起留底吗？
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2020-03-02
如果我们季度申报增值税申报表里减免的增值税与我们做会计分录得出的报表里的增值税，由于四舍五入的原因产生的差额要怎么做呀
1/752
2018-04-03
年报“视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”中的纳税调整金额不管是正数还是负数，咋在“纳税调整项目明细表中”都是调减呢？
1/1489
2017-05-03
某企业适用的所得税税率为25%。2021年1月1日递延所得税资产借方余额5.2万元，递延所得税负债贷方余额3.5万元。2021年按税法规定的应纳税所得额为400万元，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得税用来抵扣可抵扣暂时性差异。2021年12月31日，该企业资产、负债的账面价值和计税基础如下（单位：万元）：
要求：
（1）计算2021年发生的的可抵扣扣性差异，递延所得税资产的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（2）计算2021年发生的应纳税暂时性差异，递延所得税负债的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（3）计算2021年应交所得税和所得税费用。
（4）写出所得税相关会计分录。 （答案中金额单位用万元表示）
账面价值 计税基础
交易位金融资产 210 180
长期版权投资 690 720
存货 150 480
固定资产
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2022-06-26
老师，我当月认证了进项票，进项税额大于销项税额，销项税额1000，进项税额2000，进项税额加计抵减额200，报增值税时，本月不需要缴纳增值税，报表上显示期末留抵额是1000。那我做账时计提税费要怎么录入分录呢
1/1216
2021-10-20
一般纳税人报增值税的时候要使用税控专用设备费480抵减税额，是用多少填多少吗？增值税主表上要填在哪一栏
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2019-02-16
请问老师工会经费申报表中的应税项丶减除项丶应税所得率、计税依据、税率或单位税额分别指的什么？怎么填？
1/2661
2020-01-01
帐套出的利润表数字是，利润总额负697，减所得税费用165，净利润负862.89
那所得税季度里，利润总额填的数字是哪个？
所得税费用165.59，这是没有交的数字才会显示在利润表上吗？
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2020-04-10
现在有以下科目余额，怎么做分录呢？应交税费_进项5300（借方）应交税费_销项项3300（贷方）应交税费_待认证进项20300（借方）应交税费_减免税额820（借方）
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2017-03-08
当月增值税额不用缴纳，税控盘减免是不是得有税款再申报减免
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2020-06-05
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