;)
居民吴某为某大学2020届毕业生，2020年6月毕业，其当年取得收入及部分支出如下：
（1）7月，吴某毕业后进入A企业开始就业，每月从单位领取扣除社会保险费用及住房公积金后的工资薪金收入为12000元，无专项附加扣除和其他扣除。
（2）8月因实名举报某企业的污染行为获得当地环保部门奖励20000元。
（3）年底取得年终奖32000元，吴某选择单独计税，从中拿出10000元通过国家机关捐给公益事业并选择从年终奖所得中扣除。
（4）吴某当年预扣预缴个人所得税金额为300元。
要求：
（1）计算2020年7月吴某取得的工资薪金所得应预扣预缴的个人所得税。
（2）回答吴某8月获得环保部门的奖金应如何缴纳个人所得税并简要说明理由。
（3）说明吴某公益性捐赠应在何时扣除，并计算吴某取得年终奖应纳的个人所得税。
（4）计算吴某取得2020年综合所得应缴纳的个人所得税税额。
1/762
2022-04-15
调账后需要更正申报 20年前三个季度 季度财务报表以及企业所得税报表，那么净利润都是负数，企业所得税应纳税额填0吗？是准备打印出错的报表手写正确的数据递交税局的。
3/568
2021-01-17
老师，您好请教您一个问题，就是我们固定资产不是有全额抵扣，那就 增值税有减免，那企业所得税有减免吗？企业所得税不是收入*8个点吗？她说可以直接交5个点？说有优惠是这样吗？我有点不能理解什么意思？说是不用全交。有优惠？
1/650
2019-06-19
1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【919035.15】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
1/455
2019-04-30
如果我们是小微企业，本季度不含增值税收入为101941.74，企业所得税核定征收，核定率为10%，那应纳税所得额是怎么算，直接就是101941.74吗
1/647
2017-03-30
.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【12605381.76】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。疑问：年报提交时风险提示显示上面的提示，职工教育经费支出这项我们公司没有的，我不需要填写的吧
2/9260
2019-05-13
小微企业，企业所得税核定征收的，都是可以享受应纳税所得额减半，税率按20%吗？还是说只有小微企业季度销售额不超过9万才可以享受
2/1228
2017-03-24
老师，我现在做企业所得税汇算，扫描未通过，提示为：（1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【429060.55】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。），我们没有发生职工教育经费，也需要计提嘛？我现在该怎样填列？
1/1662
2019-05-14
张老师你好，“1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【386363.6】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
1/7382
2019-04-12
甲公司为居民企业，主要从事机器设备制造和销售业务。2021年度有关
经营情况如下：(1）发生一笔涉及商业折扣的销售业务，该笔业务为销售设备一批，不含增值税售价2000万元，扣除商业折扣100万元后实际收到销售价款1900万元、增值税税额247万元。(2）实际发生合理的工资、薪金支出1000万元，发生职工教育经费支出70万元。(3）计提未经核定的资产减值准备20万元；发生非厂告性赞助支出10万元；发生诉讼费用2万元；员工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出0.2万元。(4）利润总额2400万元。已知：职工教育经费支出不超过工资薪金总额8％的部分，准子在计算企业所得税应纳税所得额时扣除：上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出20万元。要求：用直线法和间接法分别计算企业的应纳税所得额。
1/1426
2022-10-23
甲公司于2016年12月31日将其某自用房屋用于对外出租，该房屋的成本为750万元，预计使用年限为20年，转为投资性房地产之前，已使用四年，甲公司按照年限平均法计提折旧，预计净残值为零，转为投资性房地产核算后，预计能够持续可靠取得该投资性房地产的公允价值，甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，转换日，该房地产的公允价值为800万元，假定税法规定的折旧方法，折旧年限及净残值，与会计规定相同，同时，税法规定，投资性房地产在持有期间公允价值的变动，不计入应纳税所得额，待处置时一并计入确定应计入应纳应纳税所得额的金额，该项投资性房地产在2017年12月31日的公允价值为900万元。甲公司，2017年度实现的利润总额为8000万元，试用的所得税税率为15%，从2018年开始试用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，2017年应交所得税等于【8000-（900-800）-750\\20】*15%，2017年确认递延所得税费用等于【（900-800）+750\\20】*25%，我想问一下这个900-800是什么，还有第二个式子里为什么要加折旧额
1/3473
2020-05-26
.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【232200】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。
1/1787
2019-05-13
2018年1月1日起企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 这个是什么意思 这个是年末扣吗 怎么个扣法 那准予以后扣除的部分我们怎么做在账目里留着以后扣除
1/7984
2019-12-31
老师一般纳税人出租按简易计税5%开票，企业取得的进项税额都可以抵扣吗
1/1405
2020-05-08
最后这句啥意思，都取得了增值税扣税凭证了，其进项税额不得从销项税额中抵扣
2/1028
2021-07-25
点及计算方法<br><br>劳力报酬计算公式<br><br>应纳税所得额 = 劳务报酬（少于4000元） - 800元<br><br>应纳税所得额 = 劳务报酬（超过4000元） × （1 - 20%） 新个人所得税劳务报酬按综合所得扣除5000 以前的这个公式就作废了吗
1/1464
2019-02-20
公司购进应征消费税的汽车，买入时不能抵扣进项税额，但用于应税项目，进项税额就可以抵扣是吗？
1/1205
2017-06-13
年度缴纳所得税总额指的是缴纳的所得税吗？还是指的利润总额呢
3/1571
2022-08-17
在所得税季报的申报中本期应交纳的所得税为什么是应交的减去实际已交纳的？但实际已交纳的税额是之前两个季度已经交纳的实际税额，不是预交的，为什么要减去
1/2362
2018-10-06
小规模有历年亏损 季度收入45万以下免增值税 那应纳税所得额还是要按照25%预交？
1/341
2022-03-27
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
