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甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，2016年1月1日递延所得税资产为100万元；递延所得税负债为125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25％。按照税法的相关规定，自2017年1月1日起，该公司适用的所得税税率变更为15％。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2016年利润总额为1000万元，该公司2016年会计与税法之间的
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2021-04-01
25.境外 A 企业为非居民企业， 境内 B 企业和 C 企业为居民企业， A 企业经过前后三次投资 C 企业， 合 计持有 C 企业 40%的股权，第一次投资人民币 100 万元，第二次投资人民币 200 万元，第三次投资人民币 400 万元。 2023 年 1 月 8 日， A 企业与 B 企业签订股权转让合同， 以人民币 1000 万元的价格转让其持有的 C 企业 30%的股权给 B 企业。2022 年 C 企业未分配利润为 100 万元。对于本次股权转让交易的应纳税所得额 是（ ）万元。
A.1000
B.505
C.475
D.633
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2024-02-05
提问#企业所得税汇算清缴，应纳税所得额为0，要求退税11.9元，这个调整哪一项，怎么算
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2020-05-16
企业所得税应纳税额100万以下和100万以上300万以下怎么计算税额？
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2019-03-16
准予扣除的意思纳税过程中这部分金额扣除剩余部分计税吗，抵扣又是什么意思呢
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2020-01-19
一般纳税人给公司买的车，取得的机动车销售统一发票的增值税额可以抵扣销项税额吗
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2018-12-27
老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？
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2022-03-15
老师，
1.财产综合险发票
2.企业抬头的意外险家财险发票
以上发票进项税额是否可抵扣？所得税前是否可扣除？
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2020-04-09
请问机打发票可以抵扣企业所得税吗
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2020-06-08
劳务分包能不能在企业所得税中抵扣
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2020-07-22
2018年甲公司取得财政补贴收入2000万，用于资助甲公司2018年7月开始进行的一项研发项目的前期研究，预计将发生研究指出2000，自2018年7月指本年末累计发生研究支出1500万，税法规定该政府补助不计入芳年应纳税所得额，借：银行存款2000 贷：递延收益2000 借：递延收益1500 贷；管理费用1500.递延收益账面价=500万，计税基础=500，不理解计税基础为什么等于500？答案中解释是不产生暂时性差异，但是产生永久性差异，要纳税调减，也是不理解，麻烦给我讲讲 ？
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2019-01-23
甲服装企业为增值税一般纳税人，发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%，财务费用应调增应纳税所得额=700-700/7%*6%=100，请问为什么要将财务费用除以7%再乘以6%？谢谢老师
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2019-08-01
19年应交所得税明细贷方余额6000，其他税费1000，利润分配余额10000.数据是减去所
得税费用6000后的余额。19年资产负债表应交税费金额为1000，也就是没有体现6000的所得税，
本年度1月份银行扣款6000和1000为所得税，做分录应交所得税6000，应交税金1000，贷银行存
款7000。做完后资产负债表应交所得税为负数6000了，这样是对的？
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2020-07-08
一般纳税人开增值税发票完，有没有怎样抵扣的？还有是否还要交多少个人所得税？
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2019-03-27
我公司每天是进货销货，税款抵扣以后能不能用工资再抵扣了。如果税款高了，是不是就产生个人所得税。
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2016-10-20
老师问下个人所得税这块比如我考了高级项目经理证书这个证书可以抵扣个税吗？按多少抵扣
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2019-09-10
（1）计算王某 2020 年工资收入应预扣预缴的个人所得税。
（2）计算王某 2 月份取得股票期权行权应由单位扣缴的个人所得税
（3）计算王某 2 月份字画拍卖收入应由拍卖行代扣代缴的个人所得税
（4）计算王某 3 月份技术指导收入应由民营企业预扣预缴的个人所得税
（5）计算王某 4 月份文章发表收入应由支付企业预扣预缴的个人所得税
（6）计算王某 6 月份手绘图纸拍卖收入应预扣预缴的个人所得税
（7）计算王某 7 月份股票期权行权应由单位扣缴的个人所得税
（8）计算王某 8 月份体育彩票中奖收入应缴纳的个人所得税
（9）计算王某全年一次性奖金应由单位代扣代缴的个人所得
（10）计算王某 2020 年综合所得应补（退）个人所得税
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2021-12-16
制作工资表时，计算工资时，个人所得税的税率以工资范围还是全年应纳税所得额范围啊来计算个人所得税
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2019-04-10
企业所得税应纳所得税应该怎么申报，步骤是什么
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2020-06-01
新个税，当期主要看应纳税所得额的累积金额，看预扣税率档，核算当期实发工资。 全年应发工资累积，全年累计扣除，附加累积扣除等，主要年终汇算清缴，核算多退少补，对吗？
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2019-02-28
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