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我上个月未认证的进项票，做的分录是借：库存商品 应交税费-进项税额 贷银行 没有做待抵扣进项税额 这个月怎么调账啊
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2020-06-16
我在填写年度汇算清缴的时候，为什么“纳税调整后所得”是-21600，但是应纳税所得额是0呢？谢谢老师。
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2018-05-07
汇算清缴的时候，纳税总额要扣除退回的以前年度多缴企业所得税金额吗
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2020-04-13
请问一下农产品销售公司，一般纳税人，由于计算抵扣为了少交税，计算抵扣的金额大于销售额了，这个账目应该怎么处理呢？
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2022-03-30
北京市某高校教授张艳2020年取得工资收入120 000元,到其他单位讲学,取得酬金80 000元,出版一本专著取得稿酬30 000元,将自己获得的专利权许可甲公司使用,取得特许权使用费收入20 000元,准予扣除的“三险一金”合计23 200元,有1个子女正在上大学,相关支出可定额扣除12 000元,支付商业健康保险2 400元。计算张艳教授个人应纳所得税额。
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2022-12-15
某公司2019年度有关会计利润与应纳税所得额之间的差异情况如下：
(1）2019年1月1日购入的C公司债券（该企业划分为交易性金融资产）的初始
投资成本为72万元，至当年年末，其公允价值升至96万元。
(2）年末，因产品售后服务，该公司确认了32万元的预计负债。
除此之外，不存在其他差异，假设按税法规定计算的应纳税所得额为256万元。
该公司适用的所得税税率为25%，本期确认所得税费用前，“递延所得税资产”
和“递延所得税负债”的科目余额均为0.
要求：
（1）计算当期所得税、应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异、递延
所得说负债、递延所得税资产，
•递延所得税和所得税费用；
（2）编制确认所得税费用的会计分录。
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2021-12-04
19年应交所得税明细贷方余额6000，其他税费1000，利润分配余额10000.数据是减去所
得税费用6000后的余额。19年资产负债表应交税费金额为1000，也就是没有体现6000的所得税，
本年度1月份银行扣款6000和1000为所得税，做分录应交所得税6000，应交税金1000，贷银行存
款7000。做完后资产负债表应交所得税为负数6000了，这样是对的？
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2020-07-08
我本年的本年利润贷方余额是161180.35 那么分录为：借：本年利润 161180.35 贷：利润分配-未分配利润 161180.35.然后提取10%盈余公积金，借：本年利润-未分配利润 16118.04 贷：盈余公积：16118.04 然后计提所得税，应纳所得税额 是40295.09，减免18912.05，实际缴纳12608.04，这个分录怎么做呢？
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2017-01-11
你好，想请教一下一般纳税人有留抵的税额，给普通纳税人开普票，这个留抵的税额可以抵扣吗
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2020-07-13
个人所得税专项附加扣除，赡养老人，如果父母有一方去世了，这个扣除金额还是2000吗？在个税软件里填扣除信息，只填一个人，为什么在算所得税的时候只能抵扣1000呢？
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2020-02-15
老师好，发生可抵扣暂时性差异为什么是冲减所得税费用，不是现在多交，将来少交吗？
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2019-01-10
甲服装企业为增值税一般纳税人，发生财务费用900万元，其中支付给与其有业务往来的客户全年借款利息700万元，年利率为7%，金融机构同期同类贷款利率为6%，财务费用应调增应纳税所得额=700-700/7%*6%=100，请问为什么要将财务费用除以7%再乘以6%？谢谢老师
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2019-08-01
2018年甲公司取得财政补贴收入2000万，用于资助甲公司2018年7月开始进行的一项研发项目的前期研究，预计将发生研究指出2000，自2018年7月指本年末累计发生研究支出1500万，税法规定该政府补助不计入芳年应纳税所得额，借：银行存款2000 贷：递延收益2000 借：递延收益1500 贷；管理费用1500.递延收益账面价=500万，计税基础=500，不理解计税基础为什么等于500？答案中解释是不产生暂时性差异，但是产生永久性差异，要纳税调减，也是不理解，麻烦给我讲讲 ？
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2019-01-23
老师，您好请教您一个问题，就是我们固定资产不是有全额抵扣，那就 增值税有减免，那企业所得税有减免吗？企业所得税不是收入*8个点吗？她说可以直接交5个点？说有优惠是这样吗？我有点不能理解什么意思？说是不用全交。有优惠？
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2019-06-19
25.境外 A 企业为非居民企业， 境内 B 企业和 C 企业为居民企业， A 企业经过前后三次投资 C 企业， 合 计持有 C 企业 40%的股权，第一次投资人民币 100 万元，第二次投资人民币 200 万元，第三次投资人民币 400 万元。 2023 年 1 月 8 日， A 企业与 B 企业签订股权转让合同， 以人民币 1000 万元的价格转让其持有的 C 企业 30%的股权给 B 企业。2022 年 C 企业未分配利润为 100 万元。对于本次股权转让交易的应纳税所得额 是（ ）万元。
A.1000
B.505
C.475
D.633
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2024-02-05
还有季报所得税申报是不是这样填：
季度预缴纳税申报表（A类）
一、按照实际利润额预缴
营业收入
营业成本
利润总额
加：特定业务计算的应纳税所得额
减：不征税收入和税基减免应纳税所得额
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表二）
老师，附表二是不是固定资产加速统计表那账表
老师，如果本月一次性进行折旧，那纳税调整那栏是0.那是不是固定资产加速折旧（扣除）调减额就是0
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2015-12-28
老师，
1.财产综合险发票
2.企业抬头的意外险家财险发票
以上发票进项税额是否可抵扣？所得税前是否可扣除？
1/505
2020-04-09
老师，飞机票进项税抵扣了，计算企业所得税时是否把飞机票金额也计算在内？
1/998
2019-11-04
请问机打发票可以抵扣企业所得税吗
1/980
2020-06-08
劳务分包能不能在企业所得税中抵扣
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2020-07-22
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