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为了少预交所得税，暂估成本，合法吗？比如，借主营业务成本，贷应付账款暂估
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2022-03-31
下列各项中，表述正确的有( )
A一个投资性主体的母公司如果其本身不是投资性主体，则应当将其控制的全部主体,包括投资性主体以及通过投资性主体间接控制的主体，纳入合并财务报表范围
B如果母公司是投资性主体，则只应将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不应予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益
C当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并
D当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围
多选
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2020-05-20
老师，公告2022年第15号第一条说的适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。适用小规模企业异地预缴3%增值税吗
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2022-07-12
老师，这个月来材料没来发票暂估入库，然后接着全部出库了，材料帐结账了，今天来发票我看发票金额和我暂估入库的金额存在差异，由于预估单价保留小数位数的问题产生的，这样四月份我做发票结算选单入库和发票金额不附的话我要怎么调整
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2021-03-25
报税系统的未开票收入是不是应该等于账内的暂估收入减去冲暂估收入
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2018-12-30
老师，我21年双薪计提在研发费用，高新项目在2021年已经结束了，但是今年实际发放的时候有差异，这个怎么调账？
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2022-03-14
出口业务，实际的运保费与报关单上的运保费有差异，开具发票时，CIF价减去关单上的运保费，还是减去实际运保费。
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2019-11-01
老师好：原材料A，金额1000元，已经领用进成本，但是对方没给我们开发票，钱也不要了， 挂的应付暂估-甲供应商1000元。 这1000元汇算清缴我要纳税调增吗？， 应付暂估甲供应商这1000元，我转到营业外收入吗？
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2023-12-14
某企业月初原材料借方余额为20万元，材料成本差异借方余额为0.2万元，当月入库材料计划成本为60万元，材料成本差异为节约1.8万元，当月领用材料计划成本为45万元，结存材料的实际成本为（ ）万元。
A. 35.7 B. 33.4
C. 35 D. 34.3
【答案】D
【解析】材料成本差异率
＝（0.2－1.8）÷（20＋60）×100%＝－2%
结存材料的差异
＝（20＋60－45）×（－2%）（为什么不是用45*（1-2%）？＝－0.7（万元）
结存材料的成本
＝（20+60-45）－0.7＝34.3（万元）
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2021-11-24
【2018 年综合题】甲公司适用的企业所得税税率为 25%，经当地税务机关批准，甲公司自 20×1 年 2 月取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，享受“三免三减半”的税收优惠政策，即 20×1 年至 20×3 年免交企业所得税，20×4 年至 20×6 年减半。甲公司 20×3 年至 20×7 年有关会计处理与税收处理不一致的交易或事项如下：第三个问题，该如何理解？“三免三减半”在所得税暂时性差异中的计算？
参考答案：13年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）
14年应确认递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%+400×25%=250（万元）
15年应确认递延所得税资产余额=250（万元）
16年应确认递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200（万元）
是否有先产生的递延所得税先抵扣的说法？
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2019-09-28
2.某企业为国家重点扶持的高新技术型企业，于2019年12月31日购入某设备，原价为150000元，预计净残值为零。税法规定按照年数总和法计提折旧，折旧年限为3年。会计上采用直线法计提折旧，折旧年限为3年。
(注意:已知国家重点扶持的高新技术型企业的所得税税率减按15%征收)
要求:
(1)计算该企业20202022年的账面价值。
(2)计算该企业2020 2022年的计税基础。
(3)作出该企业2020年期末的暂时性差异的相关会计分录。
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2021-06-20
出售交易性金融资产是应将其公允价值与账面价值的差额不是确认为投资收益嘛
1/512
2019-03-02
发放工资的时候 ，应交个税在借方？交纳个税的时候，应交个税又在借方？
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2021-08-09
老师，2019年暂估的成本费用，到汇算清缴前没有收到发票要纳税调增，那么账上应该怎么做
2/1486
2020-05-15
一般纳税人进货的金额很小，供应商不给开发票的，这个怎么做账，暂估，但又不会有票进来
1/683
2019-03-21
计算交易性金融资产出售应交增值税是否扣除出售时的交易费用？
1/4129
2019-09-23
老师，生产，生活性服务的加计抵减政策扣除，申报税时在附表几填呀？一般纳税人
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2019-09-05
老师印花税纳税申报，选减免性质代码时，没有给的那个怎么办，这个一定要填吗？
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2020-04-13
财务报表不平。 资产负债表未分配利润年末和年初差额和利润表净利润不相等如何查询差异
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2025-02-17
分析销售费用，管理费用的工资、水电费、差旅费、折旧费、车辆费等等，如果造成差异怎么降低措施？
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2019-10-11
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