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2019年异地缴纳增值税附表四的税额可以转到2020年吗
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2020-01-12
老师建筑行业异地施工纳税涉及哪些税目，怎么做账？
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2020-01-06
建筑业异地项目预缴税缴纳的企业所得税如何计提？
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2017-02-04
当月缴纳税金时：借;应收账款贷主营业外收入贷:应交税费-应交增值税（已交税金）缴纳时;借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷;银行存款;这样做对吗？
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2017-08-29
1、甲股份有限公司(以下简称甲公司)系上市公司，2013年1月1日递延所得税资产为100万元，递延所得税负债125万元，这些暂时性差异均不是因为计入所有者权益的交易或事项产生的，适用的所得税税率为25%。按照税法的相关规定，自2014年1月 1日起，该公司适用的所得税税率变为15%。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额。2013年利润总额为1000万元，该公司2013年会计与税法之间的差异包括以下事项:
(1) 2013年1月1日，自证券市场购入当日发行的一项5年期到期还本付息国债，甲公司将该国债作为持有至到期投资核算，当年确认利息收益40万元。税法规定，国债利息收入免交所得税。
(2)因违反税收政策需支付罚款60万元，款项尚未支付。
(3) 2013年7月1日，甲公司自证券市场购入某股票，
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2022-11-01
老师好！我想问下12月的时候做了成本暂估，分录写的是借：主营业务成本-暂估，贷：应付账款-暂估，1月份收到发票并支付了账款，我做在了1月份凭证里，冲销成本暂估，借：应付账款-暂估，贷：主营业务成本-暂估，再做了一笔借：主营业务成本-服务费，贷：银行存款 这样做多吗老师，因为我冲抵主营业务成本-暂估是负数
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2024-02-19
差额法下 借应交增值税 贷成本，增值税是少交了，但是后续所得税应纳税额不是增加了吗？并没有减负啊
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2019-03-11
老师，我21年双薪计提在研发费用，高新项目在2021年已经结束了，但是今年实际发放的时候有差异，这个怎么调账？
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2022-03-14
出口业务，实际的运保费与报关单上的运保费有差异，开具发票时，CIF价减去关单上的运保费，还是减去实际运保费。
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2019-11-01
某企业月初原材料借方余额为20万元，材料成本差异借方余额为0.2万元，当月入库材料计划成本为60万元，材料成本差异为节约1.8万元，当月领用材料计划成本为45万元，结存材料的实际成本为（ ）万元。
A. 35.7 B. 33.4
C. 35 D. 34.3
【答案】D
【解析】材料成本差异率
＝（0.2－1.8）÷（20＋60）×100%＝－2%
结存材料的差异
＝（20＋60－45）×（－2%）（为什么不是用45*（1-2%）？＝－0.7（万元）
结存材料的成本
＝（20+60-45）－0.7＝34.3（万元）
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2021-11-24
老师零申报个人所得税可以暂时不报嘛
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2020-04-10
对于被投资企业赎回的投资，投资双方用于赎回时将赎价与投资成本之间 的差额确认为债务重组损益，分别计入当期应纳税所得额。 请问,此处计入当期应纳税所得额,完整的会计分录应该怎么编制?
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2020-05-30
老师，库存商品不要做暂估吗？等月结时，供应商提供发票后怎么做
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2016-05-25
老师，请问公司暂时没有销项发票，收到的进项发票应该怎么处理？
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2020-03-05
小微企业4-6月的企业所得税延缓缴纳，企业所得税的表没显示暂缓交的企业所得税，做账的时候还计提吗？
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2020-09-07
新成立的企业，申请了一般纳税人，还没有申请办理金税盘，现在暂时不用开票，要是申请金税盘需要哪些材料？
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2019-06-03
交易性金融资产-公允价值变动 是调整交易性金融资产 账面价值的吧
那么 出售时
交易性金融资产-公允价值变动 是不是 持有期间 的余额 呢？
出售时的投资收益 = 卖价-（ 成本和公允价值变动） 差值？
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2016-09-12
去年企业暂估差旅费8万，现在年报要怎么处理，谢谢老师
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2022-05-27
描述：“应交税费—应交增值税”科目余额与其提供的2019年4月增值税纳税申报表期末留抵数存在差额9.72万元。经向企业财务及办税人员了解，该差额为企业2014年未将已扫描认证的进项发票进行账务处理形成。
请问：“应交税费—应交增值税”科目余额跟增值税纳税申报表期末留抵数额，一个是应交的、一个是留低的，怎么比较出差额呢？
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2020-05-29
47
简
15分
甲集团公司2017年12月31日购买了一项A固定资产,设备原价100万元,预计可以使用4年,设备残值为0,采用直线法计提折旧。税法规定该设备属于环保设备,可以采用加速折旧
法-年数总和法进行折旧,2018年12月31日甲集团对该设备计提了20万元的减值准备。假设当年该集团的税前会计利润为1000万,无其他纳税调整事项。要求:(1)计算该资产
2018年底的账面价值和计税基础(5分)(2)并据此计算出暂时性差异(2分)(3)列出所得费用,递延所得税、应交所得税的计算过程并作出会计分录。(8分)
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2022-12-20
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