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老师，不动产领用材料
因为营改增之后不动产当期允许抵扣60％，所以剩下的40％进项税转出
两笔分录
借：在建工程
贷：原材料
借：应交税费-待抵扣进项税额 (40％
贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 40％
上面这个分录和
借：在建工程
贷：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额转出)
这两个分录是一样的？为啥他转出记入成本了
4/1102
2019-06-12
领用自产产品用于不动产的建造，和 领用外购原材料用于不动产的建造，是不是都需要做 进项税额转出呢？即 都需要做以下分录？
借：应交税费-待抵扣进项税额 （进项税的40%）
贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) （进项税的40%）
会的来答，谢谢！
6/1973
2019-07-08
2016年5月1日以后，企业领用自产水泥建造不动产，有相关进项税费，借：在建工程 贷：库存商品
同时 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出) 为什么要把下一年的待抵扣进项税额转出呢？还有第一年领用时的进项税额的60%到哪去了？
1/1745
2017-12-24
图片里的案例，我不太明白为什么是50万呢，虽然退税金额要连续六个月留低税额不低于50万，但是案例中从4月到9月的留低分别是40.50.60.70.80万呢，难道不是留低税额相加起来300万吗，为什么计算的是按50万乘100百分之百（全票抵扣）在✖️百分之六十呢？不是按着4到9月的留低全额呢
2/481
2022-04-12
开的销项不是实际卖的金额，进项时实际付款的金额，内账的进项和销项怎么做分录啊
1/384
2018-06-22
员工借款账面金额与实际余额不符，比如账面上还有23000未还，实际只有13000未还，怎么调帐？
1/1238
2019-03-18
购买税盘发票可以抵扣，可是当月没有销售额怎么抵扣
1/721
2016-05-27
老师，出口退税软件服务费需要认证抵扣还是全额抵扣？
1/1142
2019-05-07
支付的税费是不是要加上支付的个税金额啊？因为是代扣代缴所以不计入？这里指实际公司负担的税费是吗？
3/888
2022-04-14
老师外贸企业一般纳税人，退税抵扣的税额可以作为留抵税额吗》
1/876
2019-01-10
老师一般纳税人购买金税盘和网上认证服务费，为什么不把进项税费抵扣了，具体的会计处理怎么弄的呢，有不有实际的例子呢？
1/542
2015-10-27
有时候员工拿来报销的发票金额跟实际需要报销金额不符合，报销单上是不是填实际金额？不管发票金额？
1/2996
2019-05-06
老师，5月所有的进项税额抵扣，多抵扣了15724.37。多抵扣的这15724.37，作为留抵税的话，要怎么做分录？申报表填哪里？
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2019-05-31
变压器可以做固定资产抵扣进项税额吗？
1/1757
2017-06-20
加计抵减的进项票中，包含所有可抵扣的进项税额为计算的依据么？那么高铁票转换成税额抵扣税额后，还可以在作为计算依据计提加计抵减？
1/2460
2019-06-17
某企业本月固定制造费用预算总额为65000元，实际发生额为72000元。预算产量标准工时为4200工时,实际产量应耗用的标准工时为4400工时，本月实际耗用工时为4500工时。
试计算:
(1)固定制造费用总差异
(2)固定制造费用的预算差异和能量差异
(3)固定制造费用的开支差异、能力差异和效率差异
1/1498
2021-11-25
公司如何给客户开发票？是钱到了账上，看多少金额的发票吗？如果开票金额高于实际收到的金额有什么法律风险
1/2260
2020-07-02
老师 我们公司为开发票金额是1225135.5，实际只收到1225135，差额0.5元怎么处理？
0/697
2018-12-06
老师好，我们开票金额比实际收到的金额多了1元，现在对方也不会转了，这个我该怎么做分录
1/1165
2020-05-26
老师，公司卖二手车老板只让开一两千的票。 开票金额小于卖出金额。这种情况又不能不开但是与实际不符
1/1758
2019-06-10
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