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为什么预缴企业所得税时候，增值税不算成本里面呢！我们交的增值税不算企业成本支出吗？
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2017-12-13
企业所得税和个人所得税关于财产转让所得计算
企业所得税税额=(收入-财产净值)*税率
企业所得税税额=（收入-财产原值-合理费用）*20%
请问是对的吗，什么时候看净值，什么时候看原值
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2020-07-30
老师，是不是只有公司上市了（原来国企改制下来的企业），才有股价的说法
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2022-05-26
20、资产负债表日，经减值测试，企业应收账款账面价值高于其预计未来现金流量现值的差额，应记入（ ）。
A"应收账款" 科目的借方
B"应付账款" 科目的贷方
C"应收账款" 科目的贷方
D"应付账款" 科目的借方
答案解析
参考答案：
B
企业应当在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，应当将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，借记“信用减值损失——计提的坏账准备”，贷记“坏账准备”。故选B。
不明白选B
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2019-01-05
甲企业向乙企业销售商品50万元(增值税率略)并收到银行承兑汇票。 甲企业由于资金紧缺，于2月10日， 当年2月份为28天， 将上述签发承兑日为1月31日。期限为90天 ，面值为50万元， 年利率为9.6%的银行承兑汇票到银行申请贴现。 银行规定的贴现率为6% ，一月按30天计算 ，一年按360天。要求(1)编制甲企业销售时的会计分录 (2)计算票据到期价值 贴现天数，贴现息，贴现所得。(3) 编制甲企业贴现的会计分录
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2022-12-07
某生产企业（一般纳税人）2019年10月从国外购进一批化妆品，货价150万元、货物运抵我国海关前的运杂费、保险费35万元。进口化妆品入库后，对外批发销售，开具增值税专用发票上的销售额是350万元。已知：（进口化妆品关税税率40%）；
计算：
（1）该企业进口化妆品的关税；（3分）
（2）该企业进口化妆品的增值税；（3分）
（3）该企业进口化妆品的消费税；（3分）
（4）该企业当期应缴纳的增值税。（3分）
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2020-07-14
某生产企业（一般纳税人）2019年10月从国外购进一批化妆品，货价150万元、货物运抵我国海关前的运杂费、保险费35万元。进口化妆品入库后，对外批发销售，开具增值税专用发票上的销售额是350万元。已知：（进口化妆品关税税率40%）；
计算：
（1）该企业进口化妆品的关税；（3分）
（2）该企业进口化妆品的增值税；（3分）
（3）该企业进口化妆品的消费税；（3分）
（4）该企业当期应缴纳的增值税。（3分）
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2020-07-14
甲公司是一家核电能源企业，30年前建成一座核电站，其固定资产原价为500000万元，2014年12月31日，其账面价值为130000万元。假定预计负债于2014年12月31日的现值为200000万元。
A.11000
B.13000
C.0
D.15000
正确答案:A
【答案解析】：2014年12月31日，调整后固定资产账面价值=130000-(200000-180000)=110000(万元)，2015年固定资产计提的折旧额=110000÷10=11000(万元)
请问折旧不是原值-预计净残值吗，为什么这题用的账面价值
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2022-05-11
企业自营方式建造一条生产线，领用外购原材料，领用自己产品，该生产线的入账价是售价还是成本价？
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2019-09-17
下列可以作为套期工具的金融工具的有（ ）。
A企业自身权益工具
B以公允价值计量且其变动计入当期损益的购入期权
C指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债
D以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产
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2024-02-21
A公司采用公允价值模式计量投资性房地产，有关资料如下：
(1)20×1年12月31日购入一栋房屋，以银行存款支付全部买价5 000万元，增值税450万元，合计5 450万元，作为管理用房使用，采用年限平均法计提折旧，预计使用年限为50年，预计净残值为0。
(2)20×2年年12月31日，该公司将房屋的用途改为出租，当日的公允价值为4850万元。
(3)20×3年，该企业收取房屋租金150万元，增值税13.5万元；20×3年年12月31日，该房屋公允价值为4820万元。
(4)20×4年1月10日，该企业将房屋出售，取得价款4780万元，增值税430.2万元，合计5210.2万元，存入银行。
要求：根据以上资料，编制有关会计分录。
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2021-10-26
甲企业委托乙企业加工用于连续生产的应税消费品，甲、乙两企业均为增值税一般纳税
人，适用的增值税税率均为13% ，适用的消费税税率为 10% ，甲企业对原材料按实际成本法进
行核算 ，有关该业务的资料如下:
（1）甲企业发出材料一批，实际成本为 392000 元；
（2）甲企业以银行存款支付乙企业加工费 58000 元（不含增值税） 以及相应的增值税和
消费税；
（3）甲企业以银行存款支付往返运杂费 10000 元（不考虑增值税） ；
（4）材料加工完成， 甲企业收回该委托加工物资并验收入库。
要求：
（1）计算甲企业应支付的增值税和消费税。
（2）计算甲企业收回加工材料的实际成本。
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2023-12-30
某企业为增值税一般纳税人，适用税率17%，2016年12月1日，该企业”原材料-甲材料“科目起初结存数量2000千克，单位成本15元，未计提存货跌价准备。12月份发生有关甲材料收发业务或事项如下，1.10日，购入甲材料2020千克，增值税专用发票上注明价款32320元。增值税税额5494.40元，销售方代垫运杂费2680元（不考虑增值税），运输过程中发生合理损耗20千克。材料已验收入库，款项尚未支付。2.20日，销售甲材料100千克，开出的增值税专用发票上注明价款2000元，增值税税额340元，材料已发出
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2017-05-13
1.将自产的十吨白酒与某企业换取原材料一批，取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元，增值税3.25万元。已知该批白酒的实际成本为1.2万元每吨，最低不含税价为2.2万元每吨，平均不含税销售价格为2.5万元每吨，最高不含税销售价格为2.8万元每吨。2.生产一种新型白酒一吨将其全部赠送给关联企业，已知该种白酒没有同类产品的销售价格，生产成本为两万元。白酒的消费税税率为20%加0.5元/500克，成本利润率为10%。求这两项业务的消费税和增值税
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2020-06-12
你好，老师，我公司是出口生产企业，退税是按离岸价2500元，收到货款是到岸价3000元，500元的差价怎样作分录？
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2021-04-23
4、甲公司为增值税一般纳税企业， 适用的增值税税率为16%。2018年5月5
日，甲公司向乙公司销售一批商品， 按价目表上标明的价格计算，其不含增值税的售价总额为200000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣;同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件( 按含增值税的售价计算)为: 2/10， 1/20, n/30。 假定甲公司5月13日收到该笔销售的价款(含增值税额)，则甲公司实际应收到多少款项? (5分)
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2020-07-22
建筑企业一般纳税人，取得的增值税普通发票，可以用来抵减企业所得税，其中取得的增值税专用发票和增值税普通发票的区别就是对于增值税的抵扣方面，不涉及企业所得税对吗
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2017-09-15
2、2021年3月份，某汽车生产厂销售小汽车15辆，出厂价150000元/辆（不含增值税），收取款项存入银行，价外收取有关费用16000元/辆（含增值税）。消费税税率为9%，增值税税率为13%，假设不考虑其他税费。要求：计算该企业应缴纳的增值税和消费税税额。
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2022-06-24
1、某市商业企业(增值税一般纳税人)本月发生如下业务:
(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。
(2)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元。
(3)销售代销货物，取得供货方开具的增值税专用发票不含税销售额50万元，增值税6.5万元。假定相关票据在本月均允许抵扣。
要求:根据上述资料计算回答下列问题:(1)计算本月增值税进项税额。(2)计算本月增值税销项税额。(3)计算本月应交增值税。
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2023-10-31
我们是矿山企业，有年工业总产值，如何计算其中综合利用产值？
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2022-04-12
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