;)
a百分之七十和b百分之三十合资c，c百分之百控股d，19年12月b以d房产投资c，当时财务以资产评估报告做的长期股权投资150万，这个分录应该做错了，20年5月，b开给c不动产150万，我现在要以不动产发票入固定资产，借固定资产，税金，150贷：长期股权投资150，那折旧是从20年计提还是5月份计提，折旧部分怎么处理？
1/287
2020-06-06
房地产企业不动产登记费计入开发成本，还是销售费用？
1/4916
2018-05-08
某保建品公司为一般纳税人，适用增值税税率13%, 2022年3月发生以下增值税涉税业务 销售甲保健品批， 开具的增值税专用发票注明不含税价格20万元。(2)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元，税额0.3万元 购进其他原材料，取得增值税专用发票注明的金额120万元，税额15.6万元。另外支付运费，承运单位开具了增值税专用发票，不含税金额为2万元，交通运输服务税率9%
要求:计算该公司上述各业务增值税及当月应纳增值税税额。
1/269
2022-05-27
二、某企业为增值税一般纳税人，产品运用的增值税税率为17％，2017年10月初，M产品无库存产成品，M产品在产品数量为2000件，其成本包括直接材料150万元，直接人工100万元，制造费用50万元。2017年第四季度该企业发生的相关经济业务如下：（1）11月31日，经计算，本月生产M产品发生直接材料费用30万元，直接人工费用20万元，制造费用10万元。月末M产品完工入库1200件，在产品800件，其平均完工程度为50％，生产M产品耗用的原材料材料随加工进度陆续投入，该企业采用约当产量比例法分配完工产品和在产品成本。（2）11月5日，销售M产品1000件，每件不含税售价0.3万元，开出增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为51万元，以银行存款为客户代垫运费5万元（不考虑增值税）。客户以商业汇票结算全部款项。企业已收到票据。（3）12月1日，该企业以其生产的10件M产品作为福利发放给本企业销售人员，每件不含税价格为0.3万元，与计税价格一致。（4）12月20日，自然灾害造成20件M产品毁损，残料估价0.5万元，已作为原材料验收入库，应收保险公司赔偿2万元。
1/5104
2018-05-14
某工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。5月的有关销售资料如下①:(1)采用汇兑结算方式向光明厂销售甲产品100件,不含税单价每件600元,成本每件400元。开出转账支票支付代垫运杂费1000元,货款尚未收到。
(2)对外加工,开出的增值税专用发票上注明的加工费为5000元,增值税税额为650元,款项已收到。
(3)1月1日,采用分期收款方式向大阳厂销售丙产品200件,每件不含税单价为500元,产品成本为每件400元。按合同规定,货款分两次于6月30日和12月31日等额收取。在发出商品时开具了增值税专用发票,并于当天收到增值税税额13000元。假定年实际利率为5%。
(4)销售给大华公司丁产品100件,每件不含税售价为1000元,每件成本为700元。另收取运输费5000元,收到转账支票一张。
(5)销售甲产品给红光厂,全部价款为339000元 (含税价),规定商业折扣条件为5%,规定现金折扣条件为 “2/10,n/30”。企业在发票上注明了5%的折扣额,5天后收到款项。该批产品的成本为200000元
28/37145
2020-04-08
1.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2019年12月,甲公司发生如下经济业务:
(1)12月3日,向乙公司销售一批A产品,增值税专用发票注明,不含税售价为100000元,增值税为13000元,该批产品成本为80000元。由于乙公司此次采购价值较大,甲公司决定给予乙公司10%的商业折扣(销售额和折扣额标注在同一张发票上)。货款暂未收到,为加速资金回笼,甲公司提供现金折扣如下:2/10,1/20,n/30。
(2)12月9日,与丁公司签订合同,拟采购原材料C。按照合同约定,当日向丁公司预付款项50000元
(3)12月12日,收到乙公司12月3日货款。
(4)12月15日,按照合同约定,丁公司发出的原材料C到达甲企业并验收入库,发票随货同时到达。增值税专用发票注明,该批材料的不含税价格为100000元,增值税为13000元。
(5)12月20日,甲企业将所欠公司剩余货款补齐。
假定不考虑其他因素,依次对甲公司12月所发生经济业务进行账务处理。
1/6460
2021-05-05
月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
是不是说反了，不应该是自未交增值税明细科目转入应交税费-应交增值税？
1/2717
2020-07-03
老师，这里的领用自产库存商品不是视同销售吗？不算增值税吗？
1/1037
2021-09-27
申报上个月的增值税，为什么不是应交增值税而是未交增值税
1/1215
2019-10-08
怎么区分流动资产和非流动资产，完全不会区分
1/2691
2019-02-22
不同纳税人销售农产品在缴纳增值税的处理上有什么差异
5/286
2023-06-17
取得交易性金融资产的应交税费应交增值税能不能抵扣呢？
2/11186
2021-05-20
老师请问，房地产企业股权转让
要不要交土地增值税 和契税
1/1338
2020-12-30
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，原材料按实际成本核算，销售商品价格为不含增值税的公允价格。2018年3月发生交易或事项如下：15日将本公司生产的100件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单件成本为1 200元，市场销售价格为每件2 000元（不含增值税）。
1/4647
2018-06-01
4 5
8 宏达生产企业为增值税一般纳税人， 16%. 2019年2月发生如下经济业务
12从创意公司购进一项专利权，取得增值积专用发票，江明金额10万元，增值税额0.6万元
4
支付某广告公司广告庫传费，取得增值税传用发素，注明金额8万元，增值税额0.48万元
4 3)本月销售产品取得不含税的售额464万元
4）购买一问厂房，取得增值税专用发票，江明金额200万元，增值视额20万元
5）出租设备一批，开出增值税专用发票，汪明金额10万元，增值视额1.6万元
6）本月购入生产用材料，均取得增值税专用发票，共计价款200万元，增值税32万元，之后又将其30%改变
了用途，用于了免征增值税项目
7）将本企业生产的产品作为福利发放给庞工，同类产品的于场不会税售价为30万元
1/748
2020-06-23
交易性金融资产公允价值变动对企业所得税的影响
1/49156
2019-04-21
如果这月认证的进项大于销项！则产生留抵税额！那么本月就不用计提增值税以及附加了吧！也不用缴纳增值税及附加了吧！
1/809
2020-11-25
老师，你好，我们是销售口罩的生产企业，请问销售口罩开普票的税率是多少呢？请问开专票增值税是不是全免不用交增值税
5/2843
2020-06-20
这次的附加税有减征吗，以前附加税填入数字，会自动显示增值税10，%
1/405
2019-04-04
甲企业为增值税一部说人，适用的增值税税率为13%.2019年12月，甲企业以其生产的每台成本为300元
的加湿器作为福故给职工，每名职工发放1台，该型号的加湿器每台市场售价为400元（不含税）。该企
业共有职工200名，其中生产工人180名，总部管理人员20名。不考虑其他因素，完成下列与甲企业有关的业
务处理：
（1）在细制确认程利的会计分录时，发放给总部20名管理人员的加理器借记管理细用，金额为_①_元；
发放给生产工人的加湿温记②料目，金额为_）_元。
1/348
2020-06-24
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
