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老师，企业于2020年4月租入房产，租期三年，合理预期3年后会续租，于2020.12月装修改扩建600万元，并于2020.12月一次性将600万元计入当期损益，税法计入长期待摊费用按照三年折旧，因此，于2020年纳税调增600万，且将于2021,2022,2023每年纳税调减200万。企业又于2022年1月发生进一步的装修支出100万且会计上一次计入当期损益，按照税法规定，这100元应按照至少三年摊销，那这100万是否应并入之前的600万追溯调整?即（100+600）/3，在201,2022,2023分别调整，还是这100在租赁剩余期限分期摊销呢？
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2023-04-02
您好，筹建期一般纳税人，加盟的店，请问筹建期图中上下两张发票中的知识产权授予费、室内设计费分别计入什么科目？
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2022-01-12
老师，我们现在是小规模纳税人，下月要变更成一般纳税人，小规模期间开过没用的费用票可以拿到一般纳税人期间使用吧？就当费用票使用不抵扣
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2019-08-14
购买一套期房（新房）（已经网签），再买二手房算是二套房缴纳契税已经交税办完产证。等期房几年后交房办理产证时缴纳契税可安照一套房缴纳吗
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2019-04-07
限制性股票等待解锁期期间仍需像权益结算的股份支付一样在每个资产负债表日确认费用和资本公积，但是无论限制性股票最终解禁与否，教材上没有提到解锁期期间确认的资本公积如何处理，这里怎么理解呢？
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2018-06-03
标题
短期借款业务
甲股份有限公司于2022年1月1日向银行借入一笔生产经营用的短期借款60000元，期限9个月，年利率为8％，根据与银行签署的借款协议，该借款到期后一次归还，利息分月预提，按季支付。编制有关会计分录
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2022-11-29
企业所得税汇算清缴时发现有一个固定资产的年限输错了70期变成了7期，社保很快被折旧完了，这个对汇算清缴有影响吗
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2020-04-12
您好，请问在这次疫情期间，一月的申报期限延长到了2月底，在一月还没报税的情况下，2月份开的发票能否抵扣1月的销项
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2020-02-17
向银行借款解决资金缺口，期限为1年，年名义利率为6.3%，银行要求公司保留10%的补偿性余额。 求短期借款的实际年利率。 税率25%
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2020-07-31
一般纳税人辅导期取得专用发票，可以进行抵扣增值税吗？
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2019-07-01
请问延期办理纳税申报，是预缴税款以后，后面可以做的时候再做纳税申报吗
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2020-03-19
增值税纳税申报表因开具红票导致本期简易应纳税额未负，应该怎样申报呢？
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2022-01-15
税率1%
是疫情期间，这个维持到多久1%是针对小规模纳税人还是一般纳税人
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2020-06-23
1.甲产品加工当期可抵扣的进项税额
2.甲产品加工当期的增值税销项税额
3.甲产品加工当期应缴纳的增值税税额
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2021-10-08
请问老师，本期附加税是以本期申报时应补缴的增值税为计税基础，还是要用本期要补缴的再加本期开专票已经缴纳的增值税为计税基础
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2019-07-12
现在个税系统，缴纳税款是不是就点三方协议里面的，还是到金税三期里缴纳
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2019-02-14
【资料】利达有限责任公司为增值税一般
纳税人,2019年10日发生以下经济业务：
(1)接受安通公司以机器设备一台投
资,双方协议作价350000元。
(2)从东方工厂采购甲材料一批,价款
为20000元,增值税税额为2600元,另
支付运杂费800元,材料已验收入库,款
项以银行存款支付。
(3)管理部门李刚预借差旅费2500
元,以现金付讫。
(4)本月耗用原材料55000元,其中生
产A产品耗用30000元,生产B产品耗用
18000元,车间一般耗用4000元,管理部门耗用3000元。
(5)计提本月应负担的短期借款利息
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2022-05-16
南海有限公司于2017年1月1日向银行借入一笔生产经营用短期借款24万元，期限9个月，年利率8%。根据与银行签订的贷款协议，该借款的利息按季支付。本金到期归还，南海公司对短期借款利息分月预提。请编制相关会计分录
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2020-04-01
土地使用权 ：在土地上建造自用厂房，作为无形资产单独核算，建设期间无形资产摊销计入在建工程。作为投资性房地产核算的土地使用权，建设期间不摊销，建设完毕再摊销，摊销年限为预期使用年限➖建设期间占有时间。？？？这个对么
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2019-06-25
老师我是一般纳税人，税款所属期8月份的时候有税款500元，税款所属期9月份没有应缴纳的增值税，我主表里面用不用填写8月份的税款500元呢？
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2020-10-16
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