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附加税的计算依据
如果当月产生需缴纳的增值税是1000元，需缴纳的消费税是负500元，那附加税的计算基数是？
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2021-06-08
光华公司为增值税一般纳税人，增值税率为17%，所得税率为25%。该公司2017年发生的经济业务如下：
(1)公司购买交易性金融资产支付48000元，另发生交易费用2000元，同期处置该交易性金融资产(全部为股票投资)，收到银行存款58000元;
(2)公司釆用商业承兑汇票结算方式销售产品一批，价款300000元，增值税销项税额为54000元，收到354000元的不带息商业承兑汇票一张;
(3)生产车间一生产设备因事故报废，原价300000元，已计提折旧100000元，发生清理费用2000元，取得残值收入4500元，均通过银行存款收支。该项固定资产已清理完毕;要求：编制光华公司以上业务的会计分录
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2021-03-11
想请教一下，我们是软件开发企业是否符合“生产、生活服务业”可以抵扣增值税的范围内的企业，如果可以，抵扣的增值税包括取得资产和接收劳务时，是不是我可以理解为，
1.比如一般纳税人企业购买笔记本等用于生产的取得专票，比如：笔记本5000元，如果其中增值税为500元，那么抵扣550元增值税，另一个场景是如果用于生产取得加油的专票由于不是资产所以无法加计扣除对吧？
2.一般纳税人企业如果项目外包取得专票是否可以加计扣除
3.一般纳税人企业如果从别的企业外包人员，取得专票是否可以加计扣除
4.同理如果是小规模企业，不存在抵扣增值税，也就是不存在这个了吧？
还有一个问题，就是抵扣增值税，风险大吗？会不会带来税务上更严格的的麻烦？
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2022-02-24
某制药厂了，榛子碎，一般纳税人，3月份销售抗生素药品，117万含税，销售免税药品50万元，当月购入生产，用原材料，一批，增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品，免费药品无法划分，耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税多少万元
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2018-06-25
老师，练习时有一个选择题，选关于增值税税率正确的是...，其中一个选项，销售农产品，增值税税率13％，可以选吗？(多选题)
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2020-02-19
我们公司是采购人参，未加工直接销售初级农产品的企业适用的增值税税率是多少
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2019-10-28
房产税申报，原值发生变化如何去申报
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2023-06-09
公司是生产型出口企业，其中有部分外购的产品不能申请退税，请问可以再注册一个公司出口这部分产品并按照外贸企业申请退税吗？
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2020-07-31
购入一台需安装的设备，发票注明的价款为200000元，增值税税额为26000元；发生的运费为2500元，增值税税额为225元，款项已用银行存款支付。在设备的安装过程中，领用生产用原材料8000元，材料购进时已抵扣增值税进项税额1040元，同时应负担工资费用1600元。设备安装完毕交付使用。
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2023-05-22
房产税和土地增值税的计算方式是什么？税率是多少？
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2020-08-24
请问下老师，这个房产税和土地增值税是怎么计算的呢，以什么为纳税依据
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2020-04-16
老师，请问，厂房是自己的，房产税与土地增值税，是不是每个月都要交税？
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2019-06-20
委托加工农产品的增值税税率说13还是9呢
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2020-12-25
1.以银行存款缴纳上月未交的增值税税额4500元。
2.销售应交增值税产品300o00元，按规定收取增值税税额39000元，货款已收到，存入银行。
3.用银行存款支付本月水电费40o00元，增值税专用发票上注明的增值税税额
为5200元。
4.用银行存款购入在建工程材料一批，材料实际成本为500000元。增值税专用
发票上注明增值税进项税额为65000元。
5.以银行存款购入生产设备一台，价款为140000元，增值税税额为18200元，
设备不需要安装，已投入使用。
6.在建厂房工程领用本企业生产的产品，产品实际成本为50000元。
7.以银行存款购入家具一批，列入周转材料。该批家具价款为6000元，增值税税额为780元，家具已交付使用。
8.从农民手中收购免税农产品一批作为原材料，价款为35000元，货款以现金支付，材料已验收入库。
9.因管理不善导致盘亏原材料1000元，应负担的增值税税额为130元。根据上述资料，逐题编制会计分录
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2022-05-17
一般纳税人的增值税抵扣，有限额么？ 例如说一个技术服务企业（名下有多台车），在为客户服务期间需要产生油费，加油站给开的增值税专用发票，购买送客户礼品开的增值税专用发票，还有用于员工逢年过节的礼品购买开的增值税专用发票
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2018-06-07
老师，请问如果是实习生的话增加人员信息里面任职受雇从业类型选择什么？
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2019-09-02
某生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2019年8月有关生产经营业务如下：
（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额160万元。
（2）将自制一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额15.6万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.9万元。
要求：计算该企业2019年8月上述业务的销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额
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2020-03-29
固定资产清理问题
如果变卖固定资产是都叫营业税吗？又交增值税情况吗？什么时候交增值税
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2016-11-01
我单位是生产型企业，预收一笔货款，开发票了，确认收入后，怎么结转成本
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2019-11-26
老师，销售农产品增值税税率有哪些？
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2020-03-20
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