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甲公司购入不需要安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款30000元，增值税额为5100，另支付运输费300元，包装费400元，款项以银行存款支付。
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2017-11-05
房产税申报，原值发生变化如何去申报
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2023-06-09
某生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2019年8月有关生产经营业务如下：
（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额160万元。
（2）将自制一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额15.6万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.9万元。
要求：计算该企业2019年8月上述业务的销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额
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2020-03-29
疫情期间小规模纳税人提供生活服务免征增值税，销售额已达到起征点，增值税纳税申报表怎么填
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2020-07-13
某增值税一般纳税义务人2019年5月发生如下经济业务： （1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率，原材料已验收入库。 （2）支付入库材料的运输费用2万元，已取得运输部门开具的运输单据。 （3）销售产品，开具的增值税专用发票注明价款800万元，适用13%税率。 （4）企业以自产产品换取两辆小汽车自用。对外开具增值税专用发票注明价款30万元，适用13%税率；收到汽车生产企业开具专用发票注明单价15万元，适用13%税率。该自产产品成本20万元。 （5）购进商品一批，取得的增值税专用发票注明价款10万元，适用13%税率。
1.计算上列企业应纳增值税额
2.作出相应的账务处理
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2023-05-22
1.某生产 企业为增值税一般纳税人，2020年5月 发生下列业务:
1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额40000元，原材料已入库;另支付给运输企业运费3000元(不含税)，取得运输公司开具的增值税专用发票。
2)外购设备零配件，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，款项暂未支付。本月生产领用其中的80%。
(3) 将生产的甲产品无偿赠送给他人，生产成本90000元，计税价格100000元。
(4) 由于管理不善而致4月份外购的一批钢材被盗,成本60000元(钢材在购入当月已抵扣进项税)，该损失报批后作营业外支出处理。
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2021-04-15
"甲公司系增值税一般纳税人，2018年至 2021 年与固定资产业务相关的资料如下:
资料一:2018年 12月5 日，甲公司以银行存款购入一套不需安装的大型生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为4000万元，增值税税额为520万元，运费为800万元，保险费为200万元
资料二:2018年12月31日，该设备投入使用，预计使用年限为5年，净残值为50万元，采用年数总和法按年计提折旧。
资料二:2020年12月31日，该设备出现减值迹象。预计未来现金流量的现值为1500万元，公允价值减去处置费用
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2023-03-13
1. 美途汽车集团为增值税一般纳税人，2019 年 9 月份尚未抵扣完的进项税额为5100 元。该企业 2019年 10-月份有关生产经营业务如下：
1〉 以交款提货方式销售 A 型小汽车 10 辆给汽车销售公司，每辆不含税售价 15 万元，开具增值税专用发票注明应收价款 150 万元，款项全部收回。
(2）销售 B型小汽车 50辆，给特约经销商，每辆不含税售价 12 万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款 600 万元、增值税78万元。
(3）企业将某单位逾期未退还包装物押金4 万元转做其他业务收入。
(4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款 20 万元，进项税额2.6万元，支付运贵，取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费5万元，税款 0.45万元，该设备当月投入使用。
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2023-06-14
我单位是生产型企业，预收一笔货款，开发票了，确认收入后，怎么结转成本
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2019-11-26
固定资产清理问题
如果变卖固定资产是都叫营业税吗？又交增值税情况吗？什么时候交增值税
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2016-11-01
老师，练习时有一个选择题，选关于增值税税率正确的是...，其中一个选项，销售农产品，增值税税率13％，可以选吗？(多选题)
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2020-02-19
我们公司是采购人参，未加工直接销售初级农产品的企业适用的增值税税率是多少
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2019-10-28
甲生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%, 2019年4月份的有关生产经营业务如下:
(1)销售甲产品给乙商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,委托运输公司送货,运输费不含税金额3万元,运输费增值税专用发票开给乙商场,甲企业代垫运输费,款项尚未收到。
(2)销售乙产品，开具普通发票，取得销售额28.25万元,已收到货款存入银行。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程;成本价为30万元,国家税务总局规定成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。
(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元、进项税额7.8万元;另外支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,上述货款和运费以银行存款支付。
(5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价30万元,支付给运输单位的运费5万(不含税) ,取得农产销售发票和运输业增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的10%用于本企业职工福利。
要求:计算以上各项经济业务涉及的增值税税额和应交增值税,并写出各业务的会计分录。
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2020-06-27
我是一个小型木工厂，也是一般纳税人，采购方要求，开3%的增值税发票可以开吗？能开要怎么开？
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2022-06-28
某企业为增值税一般纳税人，2019年发生与固定资产有关的经济业务如下:
(1)6月28日，购入一台不需要安装的生产设备N并投入使用，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。购进设备发生保险费2万元，增值税税额为
0.12万元，已取得增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为2万元，采用年限平均法计提折旧。
(2)9月30日，该企业自行建造厂房一幢达到预定可使用状态。建造该厂房领用本企业自产产品的实际成本为30万元，分配工程人员薪酬40万元，支付工程费用200万元、增值税18万元，已取得增值税专用发票。预计该厂房可使用50年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。
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2021-04-18
甲公司为增值税一般纳税企业适用的增值税税率为17%2017年12月发生以下 经济(1)购入材料一批，价款为10 000元 增值税税额为1700元共计1700元以银行存款支(2)销售产品一批，价款为50 000元增值税税额为8500元收到款项送存银行(3)收购农产品以银行存款支付价款3000元;(4)以自产产品对B单位投资该批产品的账面成本为格为50000元公允价值与计税价格为60000元(5)购入一台不需安装的机器设备价款为90 000元增值税税额为15300元款项已经以银行存款支付以上会计分录计算12月应纳增值税税额
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2020-03-11
从一般纳税人购进农产品取得增值税专用发票，农产品用来生产销售13％的货物，进项税是按照发票上的9%抵扣进项税，还是按照10%抵扣进项税呢？
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2021-03-18
老师，房地产是老项目。每月已预征5%的增值税，1%的土地增值税。收尾的时后还要各要补次百分之多少的增值税与土地增值税？
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2019-04-25
下列属于增值税扣税凭证的有哪些A.增值税专用发票
B.农产品收购发票
C.农产品销售发票
D.海关进口增值税专用缴款书
E.定额运输发票
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2014-09-05
甲公司是一家工业企业，为增值税一般纳税人，2018年7月发生经济业务如下：（1）购进一批工业用原材料，取得增值税专用发票，发票上注明金额100万元、增值税额16万元。支付运费，取得增值税普通发票，发票上注明金额5万元，增值税额0.5万元。（2）向农民收购一批免税农产品作为原材料用于生产税率为16％的产品，农产品收购发票上注明买价50万元。委托乙运输公司运输，取得的乙运输公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额3万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元、增值税额1.6万元。（4）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金3.48万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为1.6万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为10万元（购进工具的进项税额上月已抵扣）。甲公司取得的增值税专用发票均符合规定，并已认证；除了购进农产品以外，购进和销售产品适用的增值税税率为16％。要求：计算甲公司本年7月应纳增值税。
请老师讲解一下详细的计算过程，谢谢！
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2019-06-17
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