;)
商贸行业的增值税税率现在有确定下调了吗？由16%降到13%？4月份实施了吗一直没收到信息。
1/838
2019-04-08
调整以前年度企业所得税怎么处理
老师:调整以前年度的企业所得税一般遵循以下步骤：
1. **核实原因**：首先确定需要调整的原因，比如会计差错、纳税申报错误等。
2. **计算调整金额**：根据调整原因计算应补缴或应退还的税款。
3. **会计处理**：
- 如果是应补缴税款，应当在利润表中计提相应的税金费用，并在资产负债表中相应增加应交税费—应交所得税款项。
- 如果是应退还税款，应当在利润表中相应减少税金费用，并在资产负债表中减少应交税费—应交所得税款项。
4. **编制纳税调整报表**：根据需要调整的内容，填报《企业所得税纳税调整报表》或其他相关报表。
5. **纳税申报**：向税务机关提交调整报表和相关证明材料，按照规定程序进行税款的补缴或退还。
6. **后续处理**：处理好税务申报后，注意对相关会计账目进行调整，确保账务与税务相符。
请在操作前咨询税务顾问或税务机关，以便确保按正确的程序和要求进行调整。如果有具体的情况需要咨询，请提供详细信息，以便给出更精确的指导。
调减成本，个税减少，账务怎么处理，税务哪边申报？
2/417
2023-12-20
您好，我有一张缴纳契税和契税滞纳金的凭证，跨年度漏记账了，怎么调整？
1/1206
2019-05-20
老师，这个题的第3小问，在调整从成本法到权益法时，用的这个调整后的净利润为什么不减掉资料三里面固定资产折旧的30呢？资料四里面的信用减值损失的200也不用调整净利润吗？
1/1425
2020-06-16
建筑企业，一般纳税人，无正规发票的收据，能入施工成本吗？入了所得税汇算吋如何调纳税申报表？
3/984
2016-05-07
甲公司2020年购置一台设备，价值200万，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值率3%。2021年末，甲公司调整净残值率为5%，请问甲企业如何调整当年的应纳税所得额。
1/707
2022-06-18
老师您好，请问汇算清缴时应该把企业计提的减值准备填列在哪个项目里面？如果填写跟财报一致的资产减值损失科目就无法做纳税调整，只有填营业外支出-坏账损失才能做纳税调整，可是那样跟财报不是不一致了么？
1/145
2024-05-24
老师，扬尘环保税是季度申报，按月税源采集 按照实际施工面积缴纳吗
1/201
2024-04-09
汇算后18年所得税年度纳税申报表实际应纳所得税为0，本年应补是负数-50000。预缴是已经交税了。那做账要19年分录以前年度损益调整吗？还是怎样处理？
1/608
2019-07-17
之前年度账有错不是用以前年度损益调整么，然后直接进未分配利润，就是这部分调整不在今年再调整所得税呗
那如果我增值税纳税的时候因为四舍五入的原因税务局少收了1分钱呢，怎么处理
万一我之前年度费用成本多记了，今年再调整以前年度损益，今年也不调整所得税么
4/725
2021-07-13
我们一家公司办公室是租的个人的，对方没有发票开给我们，只有收据，请问收据可以入账吧？做费用后在年报的时候纳税调增。这样可以吗？
1/772
2020-07-01
企业所得税里视同销售的纳税调整额要调增，为收入减成本的值，但企业里会计中视同销售虽然不确认收入但已经把成本和销项税计入了营业外支出了，我认为这部分会计已经记账了，为什么在纳税调整里还要在调整一次成本呢
2/1990
2020-07-20
金蝶财务软件中没有以前年度损益调整怎么办
1/2543
2018-05-21
18年成本少结转了怎么办，重新做账还是调整啊？
1/798
2019-02-26
你好 企业所得税申报的时候 应补退税费是-272.72元 不想退税 在纳税调整项目表里调过的时候发现请了 保存了亏损明细表 发现还是-272.74 咋回事啊
4/225
2024-03-15
给部队开发票，没有纳税人识别号怎么办？
1/9409
2018-05-05
忘记计提上年度印花税，1月补录：借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—印花税，公司是小企业会计准则，纳税调整是调21年度的还是调整22年度的？
2/1513
2022-02-23
计提的工资与实发工资年底结账时如何做调整
1/322
2022-01-19
个税的问题，为了少交税，现在公司的个税工资做得特别低，只有一千多，跟现在的工资水平差异特别大，明眼人一看就知道有问题，应该怎么处理?
1/660
2019-02-18
老师好，我的问题是1.汇蒜清缴期间费用里的社保费和交通费分别填在管理费用的哪里
2.职工薪酬纳税调整明细表里的各类基本社会保障性缴款填写的单位交纳的社保费吗？
3.财务报表年报应付职工薪酬职工工资期末账面余额填写的是2018年12月31日的账面余额吗
4.纳税调整项目明细表是有调整的才填吗？
1/1032
2019-05-13
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
