老师，这个题的第3小问，在调整从成本法到权益法时，用的这个调整后的净利润为什么不减掉资料三里面固定资产折旧的30呢？资料四里面的信用减值损失的200也不用调整净利润吗？

57576063 追问

2020-06-16 20:39

那需要首先考虑的是什么？评估增值部分？

孺子牛老师 解答

2020-06-16 20:42

考虑评估增值的影响就可以。

57576063 追问

2020-06-16 21:04

那本题中调整资本公积的金额是多少呢？

57576063 追问

2020-06-16 21:05

期初的5000加上哪部分呢？

孺子牛老师 解答

2020-06-16 21:15

评估增值的商品和评估增值的办公楼的合计数３０００

57576063 追问

2020-06-16 21:17

好的，感谢老师

孺子牛老师 解答

2020-06-16 21:18

不用客气，这是应该做的。

57576063 追问

2020-06-16 21:19

又想起一个问题，还能问吗？内部交易无形资产的抵消分录是什么呢？

孺子牛老师 解答

2020-06-16 21:21

可以问，借：资产处置收益  贷：无形资产  借：无形资产 贷：管理费用等

57576063 追问

2020-06-16 21:28

交易固定资产的抵消分录也是一样的吗？

孺子牛老师 解答

2020-06-16 21:46

内部交易固定资产（固定资产为出售方存货） 
借：营业收入
 贷：营业成本
   固定资产--原价
借：固定资产—累计折旧
 贷：管理费用

双方都是固定资产的，
借：资产处置收益
 贷：固定资产--原价
借：固定资产—累计折旧
 贷：管理费用

57576063 追问

2020-06-16 22:02

好的，我再自己梳理一下，谢谢老师

孺子牛老师 解答

2020-06-16 22:04

好的，有疑问继续交流。