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我们是一家小规模公司，2019年12月份多开了一张10万元的发票，且当时还缴纳了增值税。到了2020年3月份才发现上年度多开的10万元，然后在3月份开了红字发票红冲上年度多开的10万元，现在2020年3月对于跨年开的10万元的这张红字发票我做的处理的是:
借:应收账款 -100000
贷:以前年度损益调整 -97087.38
应交税费-增值税 -2912.62
借:利润分配-未分配利润 97087.38
贷:以前年度损益调整 97087.38
现在申报财务报表发现资产负债表利润表勾稽关系不对，相差的数就是以前年度损益调整的数97087.38，我的问题就是我需不需要调整资产负债表或是利润表，19年企业所得税年报和20年第一季度企业所得税季报分别该怎么填写呢？？
1/1194
2020-04-24
老师，您好，我们是小规模纳税人，本年度第1季度预缴所得税750元左右，第2季度预缴500元左右，现在第3季度计算出来只有20多元，这会有税务风险吗？
1/719
2021-10-12
公司预交了一季度企业所得税分录是借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税。上交时借应交税金-应交企业所得税贷：银行存款？
1/483
2019-04-04
老师，个体工商户2季度前为定额，第3季度调为杳账征收经营所得，收入总额只填第3季度的是吧？
1/609
2021-10-18
公司一直亏损，企业所得税按季预交，年底汇算清缴是什么意思。假设之前一直亏损，这个季度盈利了，所得税交么
1/1456
2018-10-15
之前年度都亏损，19年盈利2万多，所得税季度申报用了弥补以前年度亏损后不用交所得税，如果以后年度也是亏损的话，会不会引起税务查账？
1/962
2020-01-14
小规模纳税人，一个季度销售额超过45万，是按超出部分交所得税，还是全额交所得税呢？
1/4344
2021-06-13
老师你好 企业所得税不是季度交吗 11月的资产负债表的应交税费包括企业所得税吗
2/1414
2016-12-12
老师，个体工商户定期定额征收，每个月核了9万，所得税率1％，如果季度开票27万的话，每个季度是不是得交2700的税款啊？
1/1749
2019-05-17
企业所得税补亏，可以在季度申报的时候就把上年度得直接补亏吗，我是小规模纳税人
1/416
2022-01-11
请问老师，企业所得税季报弥补以前年度亏损在哪里填？主表里边不能填哦
2/841
2020-07-13
咨询下 企业所得税季报申报表中 减弥补以前年度亏损在哪里填写 主表中不能手写
1/575
2020-07-10
老师好，是不是企业所得税季报的时候，如果是亏损，弥补以前年度亏损 就不会带出来？
3/1256
2020-07-14
突然发现一个问题，企业所得税季报报表里，第三行应该是利润总额，后边三个季度都填成了净利润，等于是一直少填了100多块钱，这个100多，我能不能汇算清缴的时候，算到其他纳税调增里。我们去年一直不交所得税，除了第一季度预缴了，后边三个季度都是弥补以前年度亏损。
1/1163
2020-03-11
这个月的企业所得税季报中，以前年度损益调整是不是要把以前年度的亏损填上去？要向前填写多少年的合计数吗？
1/2188
2017-04-12
我们公司累计可弥补以前年度亏损限额为435056.36，2017年第一、二、三季度累计亏损413679.62，我们第四季度盈利82189.68，企业所得税季报主表第8行弥补以前年度亏损应该填多少？
1/1343
2018-01-10
老师你好，企业所得税季报中的弥补以前年度亏损数据是现在填写还是等到年底汇算清缴的时候填写？？？
1/2133
2019-07-16
老师请教个问题，3点税的公司，由于开票多了，现在变成查账申报，一个季度报一次，这个季度没开票，就是零申报，同时还有个个人所得税要申报，零季度申报我已报完，但是个人所得税不会报，请问在哪里办？
1/689
2021-10-15
老师季度申报企业所得税时就按照100万以下应纳税所得额税率2.5%,100-300万应纳税所得额税率10%，超过300万25%么？
3/1561
2021-07-01
一般纳税人企业所得税第二季度预缴季末资产总额，季末从业人数怎么求？月份是哪个月？
1/722
2019-07-10
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