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老师好：固定资产是房屋20万无净残值，累计折旧提足20万，现在已经无使用价值，不会有清理收入的，请问在企业的资产负债表上还填列固定资产20万、累计折旧20万吗？如果企业注销时这种情况如何处理？
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2022-04-17
2022年某企业转让一栋六成新的旧仓库,取得转让收入2000万元,缴纳相关税费共计120万元。该仓库原造价1000万元,重置成本1500万元。问该企业转让仓库扣除项目金额、转让房地产增值额、应缴纳土地增值税分别是____、____、____万元?
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2023-06-13
某企业为增值税一般纳税人，使用的增值税税率为16%，2018年7月自建厂房领用本企业生产的钢材，实际成本为80000元，税务部门核定的计税价格为100000元。假定不考虑其他因素，该钢材领用事项应作何账务处理？
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2019-02-26
甲企业委托乙企业加工用于连续生产的应税消费品，甲、乙两企业均为增值税一般纳税
人，适用的增值税税率均为13% ，适用的消费税税率为 10% ，甲企业对原材料按实际成本法进
行核算 ，有关该业务的资料如下:
（1）甲企业发出材料一批，实际成本为 392000 元；
（2）甲企业以银行存款支付乙企业加工费 58000 元（不含增值税） 以及相应的增值税和
消费税；
（3）甲企业以银行存款支付往返运杂费 10000 元（不考虑增值税） ；
（4）材料加工完成， 甲企业收回该委托加工物资并验收入库。
要求：
（1）计算甲企业应支付的增值税和消费税。
（2）计算甲企业收回加工材料的实际成本。
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2023-12-30
下列可以作为套期工具的金融工具的有（ ）。
A企业自身权益工具
B以公允价值计量且其变动计入当期损益的购入期权
C指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债
D以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产
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2024-02-21
建筑企业一般纳税人，取得的增值税普通发票，可以用来抵减企业所得税，其中取得的增值税专用发票和增值税普通发票的区别就是对于增值税的抵扣方面，不涉及企业所得税对吗
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2017-09-15
1、某市商业企业(增值税一般纳税人)本月发生如下业务:
(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。
(2)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元;委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5万元。
(3)销售代销货物，取得供货方开具的增值税专用发票不含税销售额50万元，增值税6.5万元。假定相关票据在本月均允许抵扣。
要求:根据上述资料计算回答下列问题:(1)计算本月增值税进项税额。(2)计算本月增值税销项税额。(3)计算本月应交增值税。
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2023-10-31
老师，终结期回收期的现金流是垫支营运资金和变现价值收入，但是这个第三年也就是终结期的现金流为什么还要加上营业期的现金流
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2020-04-19
比如今天店里一个客人充值2388元，我们送她一个价值168的项目，但是他消费的是会员折扣，没有用送的项目，请问怎么算一天营业额
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2023-11-17
4、甲公司为增值税一般纳税企业， 适用的增值税税率为16%。2018年5月5
日，甲公司向乙公司销售一批商品， 按价目表上标明的价格计算，其不含增值税的售价总额为200000元。因属批量销售，甲公司同意给予乙公司10%的商业折扣;同时，为鼓励乙公司及早付清货款，甲公司规定的现金折扣条件( 按含增值税的售价计算)为: 2/10， 1/20, n/30。 假定甲公司5月13日收到该笔销售的价款(含增值税额)，则甲公司实际应收到多少款项? (5分)
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2020-07-22
某生产型企业为增值税一般纳税人适用税率13%，2020年10月发生以下业务
（1）销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入110万元。
（2）自农业生产者处购买一批农产品作为原料，取得的农产品销售发票注明的价款为20万元。
（3）销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、现金折扣2万元。
（4）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款100万元、增值税13万元，支付不含税运输费用5万元，取得货运增值税专用发票注明进项税0.45万元。
（5）从小规模纳税人处购进一批材料，取得增值税专业发票，注明含税价款6万元，增值税征收率3%。
根据上述资料，回答下列问题：
（1）计算（1）（3）小题该企业销售环节的销项税额；
（2）计算（2）（4）（5）小题该企业当期准予抵扣的进项税额；
（3）计算该企业当期应纳的增值税
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2023-10-14
老师好，我朋友盖的房子，用的人家的资质，人家收企业所得税的时候收开票金额（含税价）的两个点，这样合理吗？我朋友问的会计事务所的，别人给他说应该是不含税的两个点，企业所得税按不含税价收，有这样说的吗？
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2019-06-20
老师。你好，我想咨询一个问题，我公司是建筑企业，一般纳税人，材料员购材料商家报了两种价格，一是不含税价1000元，开普票，一种收13%税金的钱，即支付1130，开13%专票，那哪种选择更好些呢？
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2019-07-23
房开企业土地增值税和增值税的关系是什么
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2019-12-03
老师，免征增值税的企业产生增值税怎么记账
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2020-01-01
5A企业于2×20年6月1日购入一栋房屋,并与B企业签订了租赁协议,自购入之日将
B企业。该房屋的购买价格为1210万元使用寿命为50年,预计净值为10万
直线法计提折旧,租期为2年,每月租金为万元。租货期满后将其出售,出售价为
元A企业采用成本模式对投资性房地产进行计量(假设不考虑相关税费)美求:编制
计分录
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2022-10-11
老师，请问，小微企业，小微企业的增值税免税起征点是多少？谢谢
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2016-11-01
老师，怎么根据企业的增值税纳税申报表算这个企业的税负率？
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2020-05-13
企业销售货物的增值税应不应该计入到企业所得税应纳额内
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2015-12-09
一般怎么知道自己企业的增值税税负率和企业所得税税负率
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2020-04-24
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