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你好，想问下以前年度损益调整，最后的利润分配_未分配利润有在资产负债表显示吗，因为这个所以利润表和负债表未分配利润，和期初未分配利润对不上
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2021-12-13
老师好，我想问一下23年12月借方;主营业务成本386637 贷方：生产成本-直接材料386637，领导要求386637转到库存商品 涉及到以前年度损益调整 ，我应该怎样做
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2024-03-19
老师，1. 暂估 借：主营业务成本 贷其他应付款-法人垫款 2 冲暂估 借 以前年度损益调整 负数 贷其他应付款-法人垫款 负数 3. 结转：借以前年度损益调整 贷：利润分配 -未分配利润，这三个分录对吗，是跨年冲暂估，谢谢老师
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2025-09-16
请问：2015年底计提了企业所得税507.38，2016年汇算清缴时发现计算错误按照税务局填报的扣了1208.7，少计提了701.32.请问现在银行扣款了，分录该怎么做？借：以前年度损益调整701.32贷：应付税金-所得税701.32，借：应付税金贷：银行存款？但是现在我用的金蝶财务软件上没有以前年度损益调整科目，怎么做分录？
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2016-07-19
如果2019年才收到销售人员报的2018年的发票10万，借以前年度损益，贷银行，请问2019汇算清缴是否需要纳税调整？还有什么时候将以前年度损益转到未分配利润？科目咋着
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2020-01-19
公司为房地产开发企业，增值税一般纳税人，4月份交纳了15、16年度的城镇土地使用税以及滞纳金，这部分税款（本金部分）可以直接记入今年损益中去，还是需要通过以前年度损益调整科目调整期初未分配利润呢？
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2017-05-09
19年12月未做计提营业税金及附加，在一月补做了，借:以前年度损益调整（营业税金及附加）
贷 各项附加税金
期未结转后 以前年度损益调整（营业税金及附加）在贷方，利润分配在借方，没问题吧老师？
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2020-02-28
收到18年的发票，企业亏损，未交企业所得税，如果做借:以前年度损益调整，贷:银行存款，建筑企业要把成本归到每个项目要怎样做分泉
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2019-01-21
应补（退税额）=调整后的应纳税所得额（会计利润指十二个月的利润总额看损益表累计数的利润总额 +纳税调整增加额（怎么弄-纳税调整减少额（怎么弄）*适用税率0.25-当年预缴所得税（第一季度，第二季度，第三季度，第四季度）-弥补以前年度亏损（怎么弄） (1)如果是负数，不交所得税也要做分录吗？
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2015-09-08
老师，发现去年的普票金额入账错了怎么办，原本是18000但是只入账了10000，少入了8000，怎么处理呢？当时做的借：制造费用，贷：应付账款 去年的账，不要通过以前年度损益调整吗
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2022-05-26
现在发现公司2017年无发票入账的有2万元左右（借方：管理费-修理费/差旅费；贷方:银行存款），现在能调整以前年度损益吗？还是属于亏损状态，不需要补交企业所得税，但这个需要调整账面吗？要怎么调整？
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2019-04-08
老师，你好 我现在做了企业所得税年报后 补交了一笔所得税 通过以前年度损益调整的 然后调整了未分配利润的年初数后 现在资产负债表的未分配利润年末数减年初数跟利润表的净利润就对不上 差一个调整的所得税金额 这样是正确的吗？
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2019-05-16
20年加油款，可以21年1月认证勾选进项税，然后调整以前年度损益吗
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2021-01-14
老师 假如 “打官司，提预计负债300 19年败诉要求陪500，不服上诉 判断可能维持原判”分录怎么写
2018年
借：营业外支出300
贷：预计负债300
借：递延所得税资产75
贷：所得税费用75
2019年
借:以前年度损益调整 200
预计负债 300
贷:其他应付款 500
借：以前年度损益调整 200*0.25=50
贷：递延所得税资产50
借：以前年度损益调整150
贷：盈余公积15
利润分配-未分配利润135
这样对吗？可是我想不明白 为什么 会增加利润分配135 败诉赔500不应该是减少利润吗
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2020-10-22
开始盈利后，弥补以前年度损益是怎么算的，目前我们公司亏损50万
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2020-05-02
老师好，我们报表是亏损，但以前预缴的有所得税，现在想调整为不退税 应该怎么调申报表呢
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2020-07-08
今年第一季度盈利了10000，16、17年亏损25781.97，要怎么用以前年度亏损弥补这季度盈利然后不交企业所得税呀
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2018-04-13
老师你好，我2022年度企业所得税汇算清缴现在需要补缴一点税款、账务处理需要做吗？
老师:是的，您需要根据当前的税收情况，进行补缴税款，并进行相应的账务处理。
那2022年度财务报表更正吗？
老师:是的，您需要根据当前的税收情况，对2022年度财务报表进行更正。
用到以前年度损益调整吗，可以列举一下吗
老师:是的，您可以使用以前年度的损益调整，具体包括：1. 对以前年度的收入和支出进行调整；2. 对以前年度的资产和负债进行调整；3. 对以前年度的税收进行调整；4. 对以前年度的其他收入和支出进行调整。
那我补缴的这个企业所得税账务处理应该怎么做呀？
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2023-10-12
老师，我们补交的增值税，企业所得税怎么做账呀？会计去年申报的不是这个数，后来税务局给看出来了我们又补交上了，这块咋记账呢 增值税时：借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税
企业所得税 时：借：以前年度损益调整
贷：应交税金——企业所得税
交税时：借：应交税费- 应交增值税
贷：银行存款
借：应交税费——企业所得税
贷：银行存款
是这样吗
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2021-04-02
某工业企业为增值税一般纳税人，缴纳本期应缴纳的增值税额为13000元，则正确的会计处理为（ ）。
A.借：应交税费—应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
B.借：应交税费—未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
C.借：以前年度损益调整
贷：银行存款
D.借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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2020-02-05
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