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老师好，公司购进一辆90多万的汽车，取得增值税专用发票，想请问下购进固定资产进项抵扣影响增值税税负率吗？如果抵扣了可能好几期都不用交增值税了，但是企业所得税又会比较高？应该怎样合理抵扣进项？
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2022-02-26
老师，招待费的酒，进项不能抵扣，是直接不抵扣勾选，还是勾选后再进项转出？
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2022-02-22
老师，你好：【例5-3】2×16年3月31日，A公司取得了B公司70%的股权。并于当日起，能够对B公司实施控制。合并中，A公司支付的有关资产在购买日的账面价值与公允价值如表5-1所示。
合并中，A公司为核实B公司的资产价值，聘请专业资产评估机构对B公司的资产进行评估，支付评估费用1 000 000元。
本例中假定合并前A公司与B公司及其股东不存在任何关联方关系。
表5-1 2×16年3月31日 单位：元
项 目 账面价值 公允价值
土地使用权（自用） 20 000 000
（成本30 000 000，
累计摊销10 000 000） 32 000 000
专利技术 8 000 000
（成本10 000 000，
累计摊销2 000 000） 10 000 000
银行存款 8 000 000 8 000 000
合 计 36 000 000 50 000 000
【答案】A公司应进行的账务处理为：
借：长期股权投资—B公司 50 000 000（公允价值）
累计摊销 12 000 000
贷：无形资产
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2019-06-06
老师：合作社有没有分小规模和一般纳税人？合作社开出去的发票是免税发票，对方拿去能抵扣多少税率？
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2020-06-26
税控系统及维护费480，发生时借：管理费用 贷：现金当月进项大不能抵，那借：应交税费－减免税这个分录用做吗！
1/292
2018-03-14
老师好，请教个问题，对于出口的货物，享受“只免不抵”部分的“进项税额转出”部分，需要缴纳地税的“附加税”吗，谢谢
1/846
2019-06-28
老师 小规模纳税人是每个季度开票不超过30万是可以免增值税的 如果超过30万 可以用进项发票抵扣吗
1/2674
2019-07-30
生产企业本月有外销，货物已经发出出口，还没收到款，收入要确认免税收入嘛？外销部分的进项发票可以抵嘛，做账这样做，免抵税申报花要下月申报吗
1/701
2020-07-15
小规模林业企业给一般纳税人开具免税苗木普通发票，收票方是否可以抵扣进项税？抵扣税率是多少 ？
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2019-11-29
老师，绿化园林施工单位，收到的免税的苗木增值税专用发票，是否可以进项抵扣，抵扣率是多少，怎么核算？
1/1410
2020-07-15
你好老师。我们公司是批发水果蔬菜的。然后水果我们是开9个点发票出去。蔬菜是开具免税的。然后进项的蔬菜和水果都是9个点的。想问下进项的9个点蔬菜是不是不能抵扣增值税。只有水果的进项可以抵扣呢？
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2025-04-14
你好，请问一下，在间接法编制合并现金流量表时，经营性应收项目应该怎么抵消？
1/727
2022-04-21
你好，请问一下，在间接法编制合并现金流量表时，经营性应收项目应该怎么抵消？
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2023-03-01
年度综合收入11.5万左右，应补缴个税1400左右，规定说未超过12万可以不用汇算清缴，但是两地工资合并，请问还要进行汇算清缴吗？
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2020-04-18
刚接手个养殖业行业 并且免税，想了解具体都免哪些税种
2/984
2019-02-20
购入一家亏损公司，属于非同一控制企业合并，作价1元购入，属于全资子公司，没有少数股东权益，那期初合并进来的利润怎么调整
1/1671
2020-02-18
看不懂.既然不是一般计税，那无论兼营1.简易计税2.免税.3集体福利4.个人消费，4项中几项，购进发生的专票都不可能可以抵扣，实在看不懂
2/28
2022-06-02
免抵税额是什么
1/836
2018-12-22
老师，减免税额和抵免税额怎么区分？
2/2353
2018-10-18
免抵退出口销售额转成免税销售额
1/2104
2019-04-25
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