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请问农业生产企业小规模纳税人开出增值税普通发票，记账时需要把税额剔出来吗？具体的分录应该怎么做？
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2016-01-14
新接一帐务，，一般纳税人，看了原来的帐。它是本月产生增值税时，结转增值税。借应交税费-应交增值税-转出未交增值税（直接销进差额），贷应交税费-未交增值税。下月缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷银行存款。如果本月不需要缴纳增值税，那么就不结转增值税。每个月没有结转销项和进项，那就是进项税额，销项税额，转出未交增值税内部自行抵消后，从数值上看应交税费是没有问题。但这样转出未交增值税这个过度科目应该是有余额。我现在需要改吗？这么改最方便
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2019-01-01
甲企业系增值税一般纳税人，从事建筑材料生产销售安装业务，该企业 2020年8月发生业务如下∶
（1）8月2日购进生产预制料件用沙土石料一批，取得增值税专用发票，注明价款100万元，增值税3万元。支付相应运费10.9万元，并取得增值税专用发票。款项已支付。
（2）2016年12月10 日购进的一栋办公楼，当时取得增值税专用发票，注明价款400万元，增值税4万元。该不动产预计可使用年限 20年，累积至本月（含本月）已计提折旧 25万元，管理层决定本月转为专用于职工宿舍使用。
（3）8月10日，销售活动板房并负责安装，活动板房不含增值税价款100万元，开具增值税专用发票，8月30日安装完毕，收取安装费17.44万元，开具本企业自制收
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2022-04-07
甲企业系增值税一般纳税人，从事建筑材料生产销售安装业务，该企业 2020年8月发生业务如下∶
（1）8月2日购进生产预制料件用沙土石料一批，取得增值税专用发票，注明价款100万元，增值税3万元。支付相应运费10.9万元，并取得增值税专用发票。款项已支付。
（2）2016年12月10 日购进的一栋办公楼，当时取得增值税专用发票，注明价款400万元，增值税4万元。该不动产预计可使用年限 20年，累积至本月（含本月）已计提折旧 25万元，管理层决定本月转为专用于职工宿舍使用。
（3）8月10日，销售活动板房并负责安装，活动板房不含增值税价款100万元，开具增值税专用发票，8月30日安装完毕，收取安装费17.44万元，开具本企业自制收据。
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2022-04-07
某企业为增值税一般纳税人，2019年发生与固定资产有关的经济业务如下:
(1)6月28日，购入一台不需要安装的生产设备N并投入使用，增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元。购进设备发生保险费2万元，增值税税额为
0.12万元，已取得增值税专用发票，全部款项以银行存款支付。该设备预计使用年限为10年，预计净残值为2万元，采用年限平均法计提折旧。
(2)9月30日，该企业自行建造厂房一幢达到预定可使用状态。建造该厂房领用本企业自产产品的实际成本为30万元，分配工程人员薪酬40万元，支付工程费用200万元、增值税18万元，已取得增值税专用发票。预计该厂房可使用50年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。
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2021-04-18
1. 美途汽车集团为增值税一般纳税人，2019 年 9 月份尚未抵扣完的进项税额为5100 元。该企业 2019年 10-月份有关生产经营业务如下：
1〉 以交款提货方式销售 A 型小汽车 10 辆给汽车销售公司，每辆不含税售价 15 万元，开具增值税专用发票注明应收价款 150 万元，款项全部收回。
(2）销售 B型小汽车 50辆，给特约经销商，每辆不含税售价 12 万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款 600 万元、增值税78万元。
(3）企业将某单位逾期未退还包装物押金4 万元转做其他业务收入。
(4）购进机械设备取得增值税专用发票注明价款 20 万元，进项税额2.6万元，支付运贵，取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费5万元，税款 0.45万元，该设备当月投入使用。
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2023-06-14
甲公司为增值税一般纳税企业适用的增值税税率为17%2017年12月发生以下 经济(1)购入材料一批，价款为10 000元 增值税税额为1700元共计1700元以银行存款支(2)销售产品一批，价款为50 000元增值税税额为8500元收到款项送存银行(3)收购农产品以银行存款支付价款3000元;(4)以自产产品对B单位投资该批产品的账面成本为格为50000元公允价值与计税价格为60000元(5)购入一台不需安装的机器设备价款为90 000元增值税税额为15300元款项已经以银行存款支付以上会计分录计算12月应纳增值税税额
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2020-03-11
老师，房地产是老项目。每月已预征5%的增值税，1%的土地增值税。收尾的时后还要各要补次百分之多少的增值税与土地增值税？
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2019-04-25
某生产企业为增值税一般纳税人，适用税率为13%，2019年8月有关生产经营业务如下：
（1）销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额160万元。
（2）将自制一批应税新产品用于本企业职工福利，成本价为40万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
（3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款120万元、进项税额15.6万元，货物验收入库；另外，支付购货的运输费用10万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.9万元。
要求：计算该企业2019年8月上述业务的销项税额、进项税额和应缴纳增值税税额
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2020-03-29
老师，销售农产品增值税税率有哪些？
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2020-03-20
请问最新的农产品粮食销售增值税税率是多少？
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2019-06-01
被盗丢失的初级农产品增值税税率是多少
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2021-01-05
目前我国销售粮食等农产品的增值税税率为9%，这是对的吗
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2020-06-15
问题，公司是做农产品的，7月份税率由13%变为11%，那么增值税税负会降吗？具体税负应该是多少啊！
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2017-06-29
老师好！海鲜的增值税税率是多少？属于农产品吗？
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2021-11-20
甲公司是一家工业企业，为增值税一般纳税人，2018年7月发生经济业务如下：（1）购进一批工业用原材料，取得增值税专用发票，发票上注明金额100万元、增值税额16万元。支付运费，取得增值税普通发票，发票上注明金额5万元，增值税额0.5万元。（2）向农民收购一批免税农产品作为原材料用于生产税率为16％的产品，农产品收购发票上注明买价50万元。委托乙运输公司运输，取得的乙运输公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额3万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元、增值税额1.6万元。（4）销售产品一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金3.48万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为1.6万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批工具的采购成本为10万元（购进工具的进项税额上月已抵扣）。甲公司取得的增值税专用发票均符合规定，并已认证；除了购进农产品以外，购进和销售产品适用的增值税税率为16％。要求：计算甲公司本年7月应纳增值税。
请老师讲解一下详细的计算过程，谢谢！
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2019-06-17
给员工提供住宿，产生的费用做福利费，开的专票，那是不是这样做账：借管理费用-福利费，应交税费-增值税-进项税，贷银存；借应交税费-增值税-进项税额转出，贷应交税费-增值税-进项税？还是说入账不入税费，票也不用认证就好了？
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2017-12-25
去年产生了一些附加税增值税土地使用税的滞纳金，做分录的时候按照税金计提缴纳了，今年如何调整呢
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2022-02-11
老师，问下，小规模纳税人。2022年第一季度产生的增值税就可以享受免税政策吗？刚进系统申报显示不用 交税
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2022-04-09
销售商品100万美元，销项税额10万元，增值税率13%，退税率13%，美元汇率7，我想问应交税费那几笔分录生产企业
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2024-05-30
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