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甲企业资产总额4900万元。有职工280人，该企业在2019年11月前预测全年实现应纳税所得额为320万元，假设没有纳税调整事项。求说明小小型微利企业条件为甲企业作出纳税方案。
二分别计算纳税筹划前后的净利润。及纳税筹划后增加的净利润。敢确定应纳税所得额临界点区间。
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2020-06-29
甲公司2020年购置一台设备，价值200万，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值率3%。2021年末，甲公司调整净残值率为5%，请问甲企业如何调整当年的应纳税所得额。
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2022-06-18
解析：所得税费用=应纳税所得额×税率=（利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额）×税率=〔（48.4-2）+2-20]*25%=7.1（万元）。
净利润=利润总额-所得税费用=（48.4-2）-7.1=39.3（万元）。 请问老师 48.4-2 这个2是减的什么？
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2021-04-28
企业所得税汇算清缴中的纳税调整项目明细表如何填报
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2020-05-28
耿老师，昨天问了你关于要注销了如何处理应收应付的问题，还有几个问题想请教一下：1、应收应付这样调整后增值税需要调整吗？2、六月份这样调整后申报了再去办理注销然后开展清查对吗？3，还有一笔研发支出10万余额应该是怎么处理的。麻烦你了老师，实在是没办理过不知道怎么弄
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2019-07-12
建筑企业，一般纳税人，无正规发票的收据，能入施工成本吗？入了所得税汇算吋如何调纳税申报表？
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2016-05-07
法人工资申报了个税，每月500元，但是没有做账，汇算清缴需要调整吗
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2021-04-22
增值税一般纳税人什么情况下会用简易办法计税？一般纳税人用简易办法计税，征收率也是百分之五和百分之三？
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2020-03-07
老师好，我的问题是1.汇蒜清缴期间费用里的社保费和交通费分别填在管理费用的哪里
2.职工薪酬纳税调整明细表里的各类基本社会保障性缴款填写的单位交纳的社保费吗？
3.财务报表年报应付职工薪酬职工工资期末账面余额填写的是2018年12月31日的账面余额吗
4.纳税调整项目明细表是有调整的才填吗？
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2019-05-13
企业所得税年度汇算清缴的纳税调整明细表里的资产折旧摊销额填的是资产折旧摊销纳税调整明细表里的本年折旧摊销额还是累计折旧摊销额？
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2021-04-25
在材料采购中，计划成本法和实际成本法有什么区别？
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2015-11-12
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01:29:06
交卷
22.简答题(9分)
标记此题
4、(9分) D会计师事务所审计ABC公司2019年财务报表,于2020年2月27日完成审计工作，获取了充分、适当的审计证据。报表层重要性100万元。
(1)公司对年度应调整的应收账款500万元作了调整,但对注册会计师提出调整建议的其他应收款2万元未调整。
(2)公司对机器设备计提折旧以前一直采用平均年限法，由于行业技术进步较快，自2019年1月1 日起改为加速折旧法，该变更已在附注中充分披露。.
(3)公司管理层拒绝注会参加存货盘点，该存货占总资产的40%，注会无法对其实施替代审计程序。
要求:分别说明应当出具何种审计报告，并说明理由。
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2020-07-01
2005年12月31日购入价值300万元的设备，预计使用期5年，无残值。企业会计采用年数总和法计提折旧，税法只允许采用直线法计提折旧。假定影响期内该企业每年的利润总额均为100万元，无其他纳税调整事项，适用税率为33％，2008年起适用税率调整为25％。
要求：采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
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2023-07-01
老师好，因为业务招待费只能扣百分之60，所以我在做所得税年报时做纳税调整增加额调增了4348，而且我19年一年下来的利润也是负的，那我在20年怎样做这笔分录哟
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2020-07-11
资料四，未实现内部交易不需要调整净利润的吗？
2/652
2021-03-06
请举一个实例，运用 以前年度损益调整科目，谢谢
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2016-03-17
我们一家公司办公室是租的个人的，对方没有发票开给我们，只有收据，请问收据可以入账吧？做费用后在年报的时候纳税调增。这样可以吗？
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2020-07-01
老师去年缴纳了城建税，但是没计提城建税，今年怎么调整
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2023-04-14
所得税汇算后的纳税所得额与账面不同，账面需要调整吗
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2020-04-15
企业所得税弥补亏损明细表中纳税调整后所得怎么填写
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2017-03-17
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